财税相关问题答疑记录(八十五)



 

 


Q: 老师,执行小企业会计准则,这个月应收账款1万多确定收不回来了,我这边每年从来没计提过坏账准备,这个月可以做坏账入营业外支出吗?还是说这个到年末12月份的时候一把处理呢? 

A:可以年底一次性处理。


Q: 老师:请教一下,我是一般纳税人,我现在没有留抵税了,我的房租发票(专票)是开到明年2月份的,我想转为一般纳税人简易征收,转后对已认证的专票有影响吗,要不要对6月一明年2月期间进项作转出或退回税款,谢谢

A:转后月份应承担房租的进项要转出


Q: 老师,新公司股东以货物入股,货物需要入库,没有票可以入库存吗?

A:可以入库做账,但不能抵税


Q: 如果基本工资是1万,社保按最低基数交,怎么能合理解决社保风险问题,能把工资拆分几部分吗?免税收入能做吗

A:拆多少份都还是工资。社保是按工资总额,不是按工资某一部分


Q: 有谁记得老师讲得缴纳新家保的员工可以不缴纳社保?(员工要求不买社保的)

A:严格来讲都要缴,相对于啥都没有稍好点。


Q: 老师问下澳门公司的财产想移到内地来可以通过什么办法

A:投资的方式


Q: 老师,请问餐饮店在试营业期间还在陆续发生装修或物料费用,费用继续进入长期待摊费用陆续分摊吗(前期费用已在试营业次月起开始分摊)

A:可以增加到前面长摊中,重新计算月摊销额。或再起一个明细科目。


Q: 老师,你好,请问下个体户开票资料银行卡号需变更,法人银行卡号都可以吗?有没规定营业执照注册地的开户账号呢?

A:可以,账号可以异地


Q: 老师好!甲公司有闲置原材料金属管A规格1000公斤,调拨到我司生产并已使用,后期我司分批归还给甲公司,归还的是原材料金属管(其它规格),重量1000公斤,请问这个业务仓库怎样做单处理,会计账务怎样写?

A:最好是互开发票。


Q: 请教老师,建筑装修公司(一般纳税人)包工包料,都要缴纳哪些税?增值税是否需要分开计算提供材料费和人工费,材料费的税率和人工费税率一样吗?

A:跟正常企业要交的税一样,具体有哪些,要看公司具体情况,没办法明确回复。单个装修工程应按工程收入开票交税,不能分开。


Q: 老师,股东多投的投资款1万,做到资本公积金,还是退回多投的,哪个更好

A:两种方式都可以,没有好坏之说。


Q: 请问个体户也可以问员工租车,相关费用可以入账?

A:有真实业务就可以入账,且只能支付租金并开具发票。 

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