财税相关问题答疑记录(九十)


 


Q: 老师购买材料已付款,但一直未收到对方发票,汇算清缴时如何调整  

A:调增


Q: 老师应付账款已经挂帐好几年了,实际也不用支付了,怎么处理?

A:查明原因进行处理,要么就直接做营业外收入


Q: 老师,咨询下,那天直播你说了虚库存,库存多如何处理的4种方法。现在实际遇到的是因为成本做大,让利润做小后可以少交所得税,导致库存少有什么好方法,首先我只能想到的就是盘盈但也不是长久之计。

A:上课讲的是方向,具体到企业要结合公司实际情况来,没有了解你们实情,没办法给出针对性建议。


Q: 老师,技术服务费付了首款,发票也收到了,分录怎么做啊?需要录无形资产,然后进管理费用,累计摊销吗?

A:看合同是否符合无形资产定义,符合才做无形资产,不符合则按受益原则计成本费用


Q: 老师好,请问没有交社保,可以专项扣除吗

A:不可以


Q: 老师,我公司是商贸行业,买卖电线电缆,机柜等产品。请问进票和销票的开票名称及型号一定要完全对照上吗?有的厂家同一个型号产品,隔断时间开的就是不同的名称。那么税局会比对进销票的名称及型号吗?

A:原则上要一致,如果同一个产品在行业里的确有多个叫法,名称对不上可以解释。


Q: 老师你好,我们这边是电梯生产企业,还在筹建期间,我们买的土地自己建设厂房我这边有好多建设用的都没有发票,我完工后期无票入固定资产,是不是折旧费就不能税前扣除呢?还有就是购买土地的时候财政给我们发展费700万,我们老板不想交税怎么处理

A:无票就不能税前扣除,交税不是以想或不想来定的,是要看你需不需要缴税。


Q: 不在工资里,单位另外发放通讯补贴200,交通补贴300,餐费补贴300,可以不计入工资薪金,要怎么发放,对公直接转吗?计入哪一个会计科目呢?

A:税和会计讲的都是实质重于形式,不是你不计入工资就不是工资,凡不是报销的,公司支付给员工的基本都属于薪资范畴


Q: 回扣要怎么走账?老师

A:开发票入账, 要么就老板个人付现金。

 


Q:老师,私人租车给公司,私人要缴多少税

A:要看租多少,不同租金,增值税、个人所得税税率都不一样


Q:老师你好,我公司其他往来科目余额蛮大,都是我们公司几个注册公司互相周转用的,但是不能让税务那边知道有关联,怎么处理

A:税务机关是根据你的申报及同一股东判断是否关联。 

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