谋的协助下负责评估公司的法律风险。第二十五条集团办汇总各职能部门的风险评估文档,展开相应的评估研究。第二节风险评估文档第二十六条各职能部门拟提交的风险评估文档要求至少具备本章所规定的要素并力求详尽充分。第二十七条各职能部门应就其所展开的业务、职能过程分阶段实施风险评估,每一阶段的各个关键点都应该有风险评估文档记载。第二十八条每一文档应包括风险评估所存在的假设、评估方法、数据来源及评估结果。第二十九条风险评估文档要求但不限于：〔一〕正确完备地描述风险过程；〔二〕为风险识别及分析提供一个系统的方法依据。第三十条风险评估文档的治理要求但不限于：〔一〕提供公司风险纪录并开发组织信息数据库；〔二〕为风险治理提供可计量的机制与工具；〔三〕促进对风险的持续监控并审视考评相关结果；〔四〕提供风险审计轨迹；〔五〕共享并交流风险信息。第三节风险评估工具、程序及指标体系的一般性选择第三十一条公司风险评估主要经过确立风险治理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险反响等五个根本程序、六个步骤来进行。第三十二条第一步,成立评估小组,确立公司风险治理理念和风险接受程度。公司风险评估小组组长由公司总经理担任,组成人员包括董事会战略委员会成员、集团办、财务部等相关部门负责人。
总经理负责风险辨识、风险评价和限制治理的领导、组织、协调、分工等责任。各职能部门的风险评估工作由职能部门或子公司负责人负责。〔一〕公司风险治理理念是公司如何认知整个经营过程〔从战略制定和实施到公司日常活动〕中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险治理理念财务风险管控点有哪些,对于高风险投资工程采取谨慎介入的态度；〔二〕风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲,公司可将风险接受程度分为三类：高、中或低。公司从定性角度考虑风险接受程度财务风险管控点有哪些,整体上讲,公司把风险接受程度确定为“低〞类,即公司在经营治理过程中,采取谨慎的风险治理态度,可以接受较低程度的风险发生。公司的风险接受程度选择也与公司的风险治理理念保持一致。第三十三条第二步,识别风险、风险来源与风险类别,详细记载识别的风险等级。风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。本制度所指称的风险来源包括：〔一〕来源于环境的风险,指影响公司实现目标进而对公司生存构成威胁的外部力量,即影响经营模式变动的不确定性,包括来自于竞争对手、股东关系、自然灾害、政策法规、法律监管、行业风险、金融市场、资本的可获得性等方面的风险；〔二〕来源于程序〔流程〕的风险,指影响公司部业务程序有效实施而导致的各种资产损耗、流失和破坏的部力量,即影响经营模式实施的不确定性。
具体可以分为：。源于顾客、采购与产品定价、人力资源、产品开发、经营效率、生产能力、折旧/损耗、业务干扰、合同执行、品牌侵害、健康和平安等导致的业务风险。。源于领导者才能、权力/限制、绩效考评、意愿转变、传递系统等导致的授权风险。。源于税务、汇率、利率、价格结算、资金流动性和信贷、投融资的信用预算、会计信息的财务风险。。源于组织系统及其体系结构的权限、整合性、相关性、获得性的信息技术风险。。源于领导力失误、员工
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