很多企业在一开始对税务筹划并不重视，认为其“徒有虚名”。企业想发展、想扩放大市场的时候便发现，面临的税务问题越来越多，若一早便布局税务筹划，企业或许就不会承受如此大的风险。

税务对于企业来说是一个非常必要的需求，首先企业要明确一点，那就是企业有收益，那肯定就是要纳税的，那么纳税涉及到的各种税务问题也是企业必须要考虑的，国家对税务的重视相信大家都知道，从税务系统的不断更新，就可以看出对税务的关注度，所以企业一定要做好税务筹划。

【什么是税务筹划？】

税务筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列活动。

税务筹划≠偷税漏税，【税务筹划】其实就是在业务发生前通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。合理合法的税务筹划可使企业不交冤枉税，节约企业成本费用，实现利润最大化目标，实现税务零风险。

企业为什么要进行税务筹划？

一、防范税务风险，维护财税安全

税收筹划是在对企业财务、税务工作进行全面了解的基础上制定筹划方案。因此，在这一系列工作开展过程中，筹划人员能够及时发现企业财务、税务方面的薄弱环节以及财税漏洞，并提出专业建议和改进措施对这些漏洞进行修补、修复，从而以化解财税风险，通过专业措施与手段维护好企业财税安全，进而为企业经营发展营造良好的财税环境。

二、节约成本费用，实现利润最大化

税收作为企业享受政府公共服务的代价，缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。所以，企业通过税收筹划，对经济活动进行事前的安排，能够在合法的范围内达到降低税负的目的，这样不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

三、提高管理水平，增强企业的竞争力

税收筹划如果做得科学、合理，将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策，并且能够合理地运用，将会在很大程度帮助企业减轻税负，从而放大企业利润。同时，税收筹划会对企业人力、物力、财力进行妥善安排，并要求企业各部门协同合作，相互促进来实现减轻企业税负的目的。因此，这在一定程度上也会促进企业管理水平的提升，从而增强企业的市场竞争力。

企业税务筹划的好处有哪些？

可以增加企业的流动资金

企业的发展肯定是离不开资金的支持，而企业合理的税务筹划可以增加企业的流动资金，比如企业可以申请享受地方的扶持政策，地方会对企业的增值税和企业所得税进行一定的扶持，常规是扶持70%-90%的税收奖励，那么企业获得的这部分奖励就可以作为新项目的资金。

地方对企业的扶持是根据企业缴纳的税收，地方保留的部分，增值税地方持有50%，企业所得税持有40%。

解决企业利润虚高的问题

企业出现利润虚高，一方面是企业本身就是属于高利润的行业，所以成本和利润之间的差距比较大，另一方面是企业的没有取得相应的成本发票，导致企业出现利润虚高的情况，企业可以根据以下方式解决利润虚高的问题：

① 合理的业务分包，把企业部分业务分包到有产业扶持政策的园区，成立个人独资企业或是个体工商户，可以享受核定政策，个税可以核定为0.3%-1%，综合税率在0.8%-2.5%左右。

② 对于部分无法取得成本发票的业务，企业可以通过自然人代开的方式解决这部分发票问题，通过园区代开发票，个税可以申请核定，核定后在0.5%左右。

企业进行税务筹划必须遵守以下八项原则

一是合法性原则。税收筹划是一项法律性很强的服务项目，它是在法律允许的范围内选择税负最轻的纳税方案。坚持合法性原则是税收筹划的前提条件。

二是效益性原则。因为税收筹划是经营活动的重要组成部分，所以尽可能降低税收成本获得更多的经营收益是所有纳税人所期望的。在遵守现行税收法规制度的前提下，从多种纳税方案中选择税负最低的方案，充分利用税法可申请延期纳税的规定，推延纳税期，选择资金营运的最佳配置，着眼效益性原则是税收筹划的根本目的。

三是整体性原则。在税收筹划中，筹划人员必须确立整体观念。这就要求筹划人员在选择确定税收筹划总体方案时，应将各个税种的不同方案采用多种组合进行综合评估，然后选择整体税负较轻的筹划方案。考虑整体性原则是税收筹划效益性的关键。

四是持续性原则。对一般企业来说，其生产经营具有持续存在的特性，这样也必然使税收筹划体现出持续的特征，因此要求筹划人员进行筹划时，要了解筹划期间的前期和后期的税收政策和纳税情况。

五是操作性原则。筹划的具体操作方法应具有较强的技巧性，并体现可选择性，通常包括各种方案的预测方法，在开展静态和动态的可行性论证后进行全面地综合评估，最后确定被选方案。

六是适用性原则。税收筹划如果违背税法规定和脱离纳税主体的实际情况是不可能达到预期效果的，所设计的方案必然是失败的方案。在方案设计中应充分考虑各种因素，使所设计的方案符合被筹划的纳税主体的实际情况，具有适用性。

七是服务性原则。税收筹划作为中介机构一项新兴的服务项目，有着大的潜在商机，如何通过营销拓宽市场，优质服务是关键，要防止一味追求自身的经济利益而背离服务宗旨。

八是风险性原则。税收筹划是以降低税负为目的，是受国家保护的合法行为。而避税虽然属于非违法行为但有悖于税法的立法宗旨，是不受国家保护的。总之，只有高度重视筹划风险，才不致使自己处于不利地位，承担风险。