Q：老师，3月份开了200万劳务发票，原来政策是4月份才能办理预缴税费，新政策4月1号执行，说不用预缴税费，这种情况次月需要是否需要预缴
A：业务是3月的， 4月申报的也是3月的，新政策4月指4月发生业务。
Q：又是公司法人，又有个体工商户怎么报税，公司还需要给法人发工资吗
A：这是两个主体，要分开申报，个人工资是合而为一计算个人所得税的。
Q：建筑工程，员工工资太高了，分二笔发放，一笔现金，一笔银行发放。主要是想到工伤保险的赔偿问题，如果全额发放的话工伤是按工资的基数的，那我这个现金发放的又入不了成本，我该如何是好？请指教一下
A：我们提供的都是合法建议，我们不提供非法建议。
Q：老师我想问一下你，我2020年末亏损100万，我现在想调整到亏损45万。假设全部都是人员工资的，这个工资是在银行的发放的该怎么做？
A：工资成本以申报的工资为准，不是以银行发放的为准
Q：老师，员工工资为零，单位只缴纳社保，个税如何处理?
A：不存在工资为零的情况，这本身就违法，同样代办社保也是违法情况，我们只提供合法建议。
Q：如果小规模公司给一般纳税人公司开出10万的发票出去了，没有款项入账可以吗？是否必须要有进出流水？这笔能走现金吗？
A：卖东西不收钱，不符合商业逻辑，收现金也不符合实情，税收讲的是合法、合理。
Q：你好，我们是超市，折扣销售要把折扣额开在同一发票上税务才承认，但是我们顾客都是不要票的，那我们也不开票按实际收到的款项做不开票收入申报，但是会发生临期品低价或者买一送一销售，要如何处理才不会被税务认为视同销售
A：不开票就按实际收入入账，临期商品买一送一可以在结算时调成半价。
Q：老师，公司为每个员工配了工作手机，入账时做为员工福利还是什么呢？
A：这个要根据配后管理的实际情况来确定，如果直接赠送的，那这个福利就是薪资了。
Q：问一下，投资公司收购服装公司时，服装公司的股东是老板，个税怎么处理
A：按超股东投资额的溢价部分缴纳个人所得税，收购业务最好要调研才知道有没有有效的税务筹划空间。
Q：我想问一下，21年应付职工薪酬本年借方发生额包含了发放的20年的工资，贷方是计提的21年的工资，那A105050中实际发生额（借方）要把发放的20年的工资去掉吗
A：要扣掉发放上年的部分，上年部分也在上年计算企业所得部时扣除了。
Q：老师，朋友合租在一个房里里，我们这边是一个人专项附加扣除1100一个月，那员工的专项附加扣除如何算，是每人1100一个月，还是按租金比例分摊这1100
A：是固定一个人（或一家人）1100元，需要提供房租合同。
Q：老师 我看之前会计 在2021.9月开了租赁房屋发票 备注写的是2020.8-2022.7月 300多万 一次记了收入 有问题吗 2020年对方给了钱但她挂了其他应付没有确认收入 需要调整吗
A：出租房屋收入应按权责发生制确认。按你描述的，公司有延迟缴纳企业所得税，2020年的调整意义不大，至2021年末该影响也消除，对2022年影响尚未消除，主要是所得税问题。
Q：老师，我们公司新成立的，注册资本10万，老板转了50万，另外40万能记到其他应付款不？
A：可以的
Q：老师，就4月1日的免税政策咨询一下，我们公司平时开专票和普票，1.我们如果开了专票，是不是普票就不享受免税？ 2如果不享受免税，那开普票我们应该开几个点？
A：1、普票可以享受，2、如果不享受，那就按适用税率3%开具。
Q：小规模达到一定年收入就要升一般纳税人吗？要升有什么流程要走
A：连续12个月超500万的下个月或季度升一般纳税人，一般税务会通知，企业按通知在税务网站办理一般纳税人登记申请。
Q：集美们，老师们，本人小白一枚，公司之前一直是外账报税，下月打算自己报，今天新电脑下载了自然人税务局，第一次导入人员信息时非正常的人员是不是导不进去
为什么会是非正常呢，人还在公司上班呢，只是上月没报个税而已，这种情况正常吗
A：导不进去就手工填入就好，以后还是每月申报比较好，不然会影响企业所得税及个人所得税。
400-835-0088
