Q：老师您好！2021年工商年审中的单位缴费基数是按是指1-12月每个月工资社保申报总和对吗？还有本期实际缴费金额也是1-12月企业缴纳部分总和对吗
A:表单中有明确的计算公式，按表单确定的规则填写就好。
Q：老师您好！请问一下有限公司按月租赁老板的私家车跑业务，需要哪些资料？怎么处理账务？谢谢老师！
A:签租赁合同，由老板开具发票，租金按月入账
Q：老师，小规模年销售额在400万左右，按季度报税，不太理解这个超500转一般，不是按照公历年度算得，怎么知道它从哪个月哪个季度开始算一个周期呢，这怎么控制
A:按连续12个月，不是一个自然年度，任何一个月做起点，连续12个月超500都要转一般纳税人。
Q：昨天老师讲的不需要开发票里面有个差旅费补助，比如住宿费真的不需要发票吗，那如果没有发票要不要并入工资交个人所得税呢
A:住宿费肯定要发票，差旅费补助是直接补贴。
Q：老师，我们股东转到公户一笔投资款，但是银行回单上没有备注投资款，我可以按实收资本入账吗？
A:可以按实收资本入账。
Q：老师，请问申报期内变更申报2次会有影响吗？！
A:没有影响
Q：老师，公户经常转给老板私人卡上，老板私人卡上又经常转给公户上，这样一来一往有没有风险？老板又私人转给别人有没有风险呢？
A:公私往来如果是合法合规，则没问题，否则肯定有风险。
Q：老师，我们想买苏宁的预付充值卡送礼，现在苏宁开票的人要营业执照和法人身份证，为什么要要法人身份证呢，现在买这种预付卡有什么风险吗？为什么对预付卡查的严格呢？
A:企业购买充值卡必须实名制。从来不存在预付卡有风险说法，是干坏事才有风险。就像送钱有风险，那不是钱有风险。
Q：老师 0元转让的股权 实收资本也是零元吗 还是要按照注册金按比例实交 或任缴 ？还有一个问题，其他应付款转做实收资本什么时候转比较合适？
A:股权转让价值跟实收资本没有必然关系，从税务角度讲，股权转让价值一般不得低于企业净资产价值。
转让时间没有限制，跟你的需求相关。
Q：老师，公司这边一直没有启动经营，员工也没有，现在每个月个税申报法人的是做的零申报，这样合适吗？
A:没经营，没员工，有工资不是更不合适。
Q：老师做内账的原材料要像外账一样脱税吗？
A:看公司做账需要，要不要税单独算。
Q：老师，个人工资比较高，又在交社保公积金，适合办个个体做核定征收来避税吗？小公司上班
A:从来没有个体税一定低的说法，要把两种方案的税计算出来才能比较。
Q：老师，股权转让时，公司有土地，必须交土地增值税吗？如何筹划比较好，谢谢
A:这个我们需要对企业进行调研才知道该怎么筹划
Q：老师咨询下您，21年度费用已报销涉及进项已抵扣（技术培训费8850，差旅费2650）现在该员工离职，交回以前报销的费用款11500元，我是做借银行存款11500，贷以前年度损益调整11500，补计提所得税，借以前年度损益调整2875贷应交税费应交所得税2875，结转时借以前年度损益调整8625，贷利润分配8625？还是不做以前年度损益调整，直接反做21年的分录？（包括抵扣的进项也反冲？）
A:做以前年度损益调整，同时转出进项税。
400-835-0088
