Q：老师，请问新公司刚开始一直在筹建阶段，没有收入，所有费用计入长期待摊费用，我们第一笔收入是最近把研发的机子卖出去，那卖出去的同时，是不是算结束筹建

A：筹建结束是以可开展经营活动开始，不是取得收入开始，公司筹建期是可以取得收益的，如处置下购置办公家俱外包装，也有可能取得收益的。

Q：老师好！请问一家公司100%持股项目公司股权有什么弊端吗

A：这个要从公司战略考虑，不是一句说好与不好的。

Q：老师，支付给国外个人的佣金怎么交税？我们是出口业务，暗佣形式

A：按非居民个人缴纳个人所得税

Q：老师，现在小规模普票只能开免税发票，3月31日以前发生的业务怎么开票？可以开3%的普票吗？如果对方开了免税发票对于受票方有什么影响？

A：3月31日前的业务补开票，按业务发生时税率开票。

Q：雪梅老师 我们我们这边新设立一个公司 承包别人的厂房 去生产产品 对方不给租金发票 我怎么整才好 还有就是承包的厂需要投入大量的人力物力财力去改扩建设备 会买钢材就有一百多万 我怎么入账合适呢？入固定资产吗？最后又不是我们的固定资产。

A:没有发票，可以用收据和银行单入账，改扩建成本可以计长期待摊费用

Q：老师，个人独资企业，纳税资格是一般纳税人，那这个公司是交经营所得税，那老板还需要做个人的综合所得汇算吗？这个个人独资企业一般纳税人需要申报个税吗？股东法人都是同一个人，这个法人需要申报个税吗？企业需要申报个税吗？今天刚刚接触了一个，不太懂

A：个人独资企业与个人独资公司不一样，个人独资企业不缴企业所得税，只缴个人所得税。企业发员工工资或分红都要代扣代缴个人所得税，如果没有，就不用。

Q：雪梅老师，那保险公司开给园区的发票的增值税怎么办，收票方抵扣是否有问题？

A：只要是公司业务，那就 可以抵，要不是，则不能抵扣。

Q：老师，现在工程跨市不跨省，开发票需要外经证吗

A：不是必须条件

Q：2021年第四季度所得税 未计提，这个季度 缴纳了，怎么做会计分录啊 我是小企业会计准则

A：补计提

Q：老师好员工工资10000加每个月加班两天那么就是1000，加工资等于11000一起付这样可以吗？一直这样付，缴税也是0.03吗？我们公司员工税全部由公司交。

A：应税工资超36000时，税率为10%，按你说的税由公司承担，你要用税后工资去反推税前工资去申报个人所得税。

Q：老师，同一法人名下的2个公司可以互相打款吗，临时借款，后期还，这种需要做什么合同吗，还是说直接打，过几个月直接原路返还

A：可以，有合同更规范