Q：老师好！请问免税项目，账务处理中收入有必要做价、税分离吗，也就是增值税、所得税报表中的收入是全额反应还是剔除免税额反应？
A：会计中收入就是不包括税的部分，会计中没有主营业务收入（含税）这一说法。
Q：老师 您好！我们一个商贸公司开了一张装修发票，合同上的装修主体是“别墅”，怎样能把这两者连到一起让公司能合理使用这张发票和合同？
A：除非你们公司办公地址就是别墅，且是装修发票备注栏注明地址。
Q：老师，你好我们公司替银行发商户的优惠券，银行给垫款让我们代付给商户，但是这个垫付的款我们开的技术服务发票了，这样的话我们是不是业务和合同对不上，商户也不开发票给我们，我们就多交增值税和企业所得税，就是我们代付垫付款如果我们开票是不是只能开卖商品类的发票，商户也开卖商品类的发票给我们呢
A：这个我们要看到完整的协议才能做出判断。正常代收代付你们是不用开票才对。
Q：老师我想请问一下劳务派遣差额征税升一般纳税人是按照差额后金额超500万升，还是按照全额开票金额，有没有相关政策
A：差额征收本来就是全额开票，差额报税
Q：老师，公转私单笔，单日，还有月累计警惕的限额是多少啊？老板要从公司拿钱
A：这个要看银行，还有是网银还是柜台办理，这都有差。
Q：老师我想问下你 公司买了辆车 但是开票写的是个人的名字了 这个发票还能做成本入账吗,如果不能入账了 那有什么解决办法把它弄成公司的
A：个人名肯定不行。想弄成公司的，那就再转让一次。
Q：老师，想问一下，个体工商户的小规模纳税人也需要进项吗？没有话，申报个人所得税时怎么扣除成本？
A：小规模纳税人不用专票。薪酬类的个税没有成本。
Q：老师您好，我们公司支付给兼职的劳务费没有申报个税，一直挂在其他应付款上，员工也没有发票抵我们可以怎么操作呢
A：业务实际发生了，可以直接做成本费用，但不能企业所得税前抵扣，且存在个税未代扣代缴的风险。
Q：老师，我们是国营企业，2010年至今政府陆续拨款共计300多万，用于基础设施建设。工程完后计入固定资产。这些款项没有做收入，还计提了折旧，现在计提的折旧该怎么办呢
A：所得税汇算折旧做调增。
Q：老师，我们公司老板自己对外提供的13%的修理业务，没有进项，怎么办呢
A：购买零配件找有专票的供应商，或成立小规模企业承接业务。
400-835-0088
