企业税负重，如何进行税收筹划？
总部经济招商的税筹模式很多企业老板或财务都有了解，总部经济招商（注册式招商），无需企业实体入驻为企业节省了很多时间。当前电子税务的广泛运用，对于无论是个人还是企业而言都带来了极大的方便。
正常经营公司，必不可少就要纳税，企业的生存运营不仅受业务影响，同时还受企业税负压力的影响。据相关数据统计，八成以上的新公司会在2年之内倒闭，且很多这类企业的倒闭都是因为没有做好税收筹划，企业税负压力不堪重负，资金链短缺所致。
那么企业该如何进行税收筹划呢？
当前从全国范围来看，大多数企业都是通过地方政府税收优惠政策来进行税收筹划，主要的税收筹划方法有三：
一、有限公司（一般纳税人）税收奖励返还政策
对于缺进项票所致增值税压力大的企业，可以在我司合作税收优惠园区注册或迁移有限公司，就可享受当地税收优惠政策。
1.增值税：奖励返还地方留存部分70%-85%；
2.企业所得税：奖励返还地方留存部分70%-85%；
3.税收奖励返还及时当月纳税，当月返还；
二、个人独资企业核定征收政策
核定征收主要由于纳税人会计账簿不健全或是其他原因，税务机关难以明确纳税人应纳税额，因此税务机关采用核定征收的方式按一定比例核定纳税人应纳税额。个人经营所得税在0.5%-2.1%左右，算上增值税、附加税、综合税率低至3.16%。
对于缺成本票、利润虚高、企业所得税税负压力大的企业，于税收洼地注册办理个人独资企业申请核定征收可以解决。
诸如软件设计、房地产开发、通讯技术、建筑设计等设计服务类行业都可以享受此政策公司筹划税务，企业只需把新办个独注册在我司合作税收洼地，承接主体企业的业务，分摊主体企业利润，减轻企业税负压力。
三、自然人代开
对于缺成本票的企业而言，除了可以通过设立个人独资企业申请核定征收外，还可以通过自然人代开的方式解决公司筹划税务，且园区会出具完税证明，综合税率低至2.5%。
案例分析：
某设计服务公司 （一般纳税人），缴完企业增值税、附加税外，还有450万的利润。法人要想自由支配必须缴纳25%的企业所得税和20%的分红税。
则该企业还应缴纳：
企业所得税：450*25%=112.5万
分红税：（450-112.5）*20%=67.5万
应纳税总额：67.5+112.5=180万
解决办法：
于税收洼地注册一家个人独资企业（小规模纳税人），将这450万的业务利润分包给新办个人独资企业，新办个独企业可以由此享受核定征收优惠政策，则该企业应纳税额为：
个人所得税：450*10%*30%-4.05=9.45万
增值税：450/1.01*1%=4.46万
附加税：4.46*6%=0.2676万
税负总额：9.45+4.46+0.2676=14.1776万
设立个人独资企业，只需缴纳14万左右的税，而前者需要缴纳180万的税收！
节税幅度一目了然，相当于企业在合法合规的前提下少纳了一百多万的税！
由此可见，对于企业所得税税负压力的企业办理个人独资企业是不错的选择！
更多财税咨询、上市辅导、财务培训请关注理臣咨询官网 素材来源：部分文字/图片来自互联网，无法核实真实出处。由理臣咨询整理发布，如有侵权请联系删除处理。
400-835-0088
