预算管理措施及成效(单位控烟措施及成效)「理臣咨询」

省直各部门、单位：

为加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理实施对象从政策和项目向部门和单位整体绩效拓展,提高部门和单位整体绩效水平，根据《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）等有关规定，我们研究制定了《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》。现予印发，请遵照执行。

山东省财政厅

2021年1月8日

山东省省级部门和单位整体

绩效管理暂行办法

第一章总则

第一条为加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理实施对象从政策和项目向部门和单位整体绩效拓展,提高财政资源配置效率和使用效益，提升管理效率和行政效能，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）等有关规定，制定本办法。

第二条省级部门和单位整体绩效管理（以下简称“整体绩效管理”），是指省级部门和单位按照预算收支全面纳入绩效管理的要求，围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，提高部门和单位整体绩效水平的一系列绩效管理活动，具体包括整体绩效指标设置、绩效目标管理、绩效自评、绩效评价、评价结果应用及公开等。

第三条省财政部门负责制定整体绩效管理制度，组织指导省级部门和单位开展整体绩效管理工作。根据管理工作需要，组织实施整体绩效评价。

省级部门和单位负责健全内部工作协调机制，组织本部门单位各相关机构按照职责分工开展整体绩效管理工作。

第四条整体绩效管理的主要依据：

（一）国家相关法律、法规和规章制度。

（二）党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，省委省政府重点任务要求。

（三）部门职责相关规定。

预算管理措施及成效(单位控烟措施及成效)

（四）部门发展规划、年度工作计划、重点任务及重大政策和项目安排情况。

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范。

（六）预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资料。

（七）人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等。

（八）财政部门和业务主管部门认可的其他依据。

（九）其他相关资料。

第二章整体绩效目标管理

第五条整体绩效目标，反映部门和单位使用全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果，包括整体战略目标和年度整体绩效目标。

第六条整体绩效目标管理包括整体绩效目标的编制与审核。

第七条整体绩效目标编制范围及规范，由省财政部门予以明确。省级部门和单位按要求设置绩效指标及指标值。

（一）整体战略目标是部门和单位责任的具体化，是部门和单位在一定时期内，履行责任所要达到的水平和具体要求。部门和单位应通过对中长期发展规划的梳理、分解，选择应由本部门和单位承担的主要责任、体现区域特色的指标，设置战略绩效指标，并依据相关规划等确定指标值（具体格式见附件1）。

（二）年度整体绩效目标，应根据对部门和单位职能的梳理，概括、提炼出能够反映工作职责的关键性指标，收集相关基准数据，结合年度预算安排等情况，确定相应指标值（具体格式见附件2）。

第八条整体绩效目标编制要求：

（一）指向明确。绩效目标应符合法律法规规定、国家重大战略目标、国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划等要求，并与资金的政策目标、用途、使用范围、预算支出内容等紧密相关。

预算管理措施及成效(单位控烟措施及成效)

（二）重点突出。绩效目标应清晰反映完成部门和单位责任所要达到的水平和具体要求，体现核心产出和效果，精简准确、突出重点。

（三）实化量化。绩效指标应结合工作实际需要确定，定量细化，量化数据易于获取。不能以量化形式表述的指标，可采用定性表述，但应具有可衡量性。

（四）合理可行。综合考虑成本和效益，绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相适应，与预算确定的投资额或资金量相匹配，对完成任务目标具有约束力，避免设立过高或过低。

第九条绩效标准，是设定、审核绩效指标时所依据或参考的标准，通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，也可用于对绩效指标完成情况进行比较。

（一）计划标准，指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（二）行业标准，指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（三）历史标准，指参照历史数据制定的评价标准。为体现绩效改进原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（四）省财政部门和部门单位确认或认可的其他标准。

第十条省财政部门从绩效目标填报要素是否齐全完整，是否细化量化，明确清晰等方面，对整体绩效目标完整性进行审核。

第十一条省级部门和单位应当采取重点工作调度、项目跟踪、数据抽查、实地查验、系统监测等方式预算管理措施及成效，动态关注整体绩效目标完成及预算执行等情况，及时发现问题并采取有效措施纠偏。

第三章整体绩效自评

第十二条年度预算执行完毕，省级部门和单位要对年度整体绩效目标完成情况进行自我评价，自评内容主要包括年度整体绩效目标完成情况及预算执行情况。

第十三条合理设置指标权重。整体绩效自评采用百分制，原则上预算执行率和一级指标权重设置为：预算执行率10%、绩效指标90%。省级部门和单位可根据实际情况和绩效指标重要程度，设置指标权重分值。

第十四条得分评定方法。整体绩效自评采用定量和定性评价相结合的比较法，对照年度整体绩效目标及部门预算，对目标完成及预算执行情况进行分析评判，计算各项指标得分，汇总形成绩效自评结果，并填报《整体绩效自评表》（附件4）。整体绩效自评总分在90分（含）以上的为“优”，80分（含）-90分的为“良”，60分（含）-80分的为“中”，低于60分的为“差”。

第四章整体绩效评价

第十五条省财政部门根据管理需要，选择部分省级部门和单位开展整体绩效评价。

第十六条整体绩效评价主要从部门和单位整体绩效目标、资源配置、资产管理水平、运行成本控制情况、履职效能实现情况、可持续发展能力以及满意度情况等方面，设置评价指标进行评价，衡量部门和单位整体成效与核心业务实施效果。

第十七条整体绩效评价指标体系应当符合以下要求：

（一）与整体绩效指标充分衔接，全面反映整体目标、资金资源配置、管理效率、运行成本、履职效能、可持续发展能力和满意度等。

（二）优先选取最具代表性、最能直接反映部门和单位履职的核心指标，精简实用。

（三）指标内涵应当明确、具体、可衡量，数据及佐证资料应当可采集、可获得。

（四）同类部门和单位整体共性评价指标和标准应具有一致性，便于评价结果相互比较。

（五）评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，应当突出结果导向。

第十八条整体绩效评价方法。整体绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（一）成本效益分析法，是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（二）比较法，是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类情况进行比较的方法。