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哪些企业适合税收筹划：
1、新建或组织中的企业
新建或筹建企业具有足够的税收筹划空间，应在企业成立或新项目开始时进行税收筹划，并充分享受产业。
2、财务会计薄弱的企业
一些企业缺乏严格的财务和税收会计内部控制制度，容易产生财务和税收风险；在一些企业中，会计人员的素质过低，无法准确地进行财税核算北京税务筹划，财税风险也会增加。
一般来说，财税会计薄弱的企业更容易引起财税风险，粗心大意会造成的财务损失。因此，应尽快规范税收筹划。
有些企业的财务和税收核算非常复杂，有些企业涉及出口退税业务，有些企业涉及太多税种，有的企业往往会遇到较复杂的与税收有关的业务，例如涉及税收的应用减免，大量所得税。这种涉及税收核算的企业较为复杂，应制定税收筹划，制定长期规划。
一般来说，企业税收筹划可以大限度地发挥企业经营的利益，为企业建立坚实的财税体系，更好地应对市场竞争。
值得注意的是，税收筹划需要根据经济环境和市场发展做出新的变化。因此，税收筹划需要实时掌握新的税收，并根据变化及时进行调整，以免给企业带来税收风险。
这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税优化选择，从而降低税负。．对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外，经营、和理财活动是多方面的，税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不。
以大限度的实现筹划的预期收益。在税务筹划的发展史上，为大家公认的税务筹划产生的标志是20世纪30年代英国上议院议员汤姆林爵士针对“税务局长诉温斯特大公”一案的发言，他说“任何一个人都安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同，税务筹划次得到了法律上的认可，成为奠定税务筹划史的基础判例。之后，英国、美国、澳大利亚等在涉及税务判例中，该案例成为经常引用的原则精神。另一重要判判例为1947年美国法官汉德在一税务案件中的判词更是成为美国税务筹划的法律基石，原文如下：“法院一直认为，人们安排自己的活动，以达到降低税负的目的是不可指责的。每个人都可以这样。不论他是富人还是穷人，而且这样做是正当的，因为他无须超过法律的规定来承担的税收。税收是强制课征而不是无偿捐献，以道德的名义来要求税收纯粹是奢谈”。
这是法律措辞上的缺陷及类似问题产生的后果。避税可以被利用作为税务筹划的手段，但是随着税法的逐渐严密和完善，利用空间会越来越小；逃税、偷税是被禁止的，要受到法律的制裁，还会影响企业的声誉，使企业遭受更大损失。当然，税务筹划也不是仅指表面意义上的节税行为，税务筹划作为企业经营管理的一个重要环节，必须服从于企业财务管理的目标——企业价值大化或股东财富大化。因此，企业税务筹划的终目的应是企业利益大化。税务筹划是利用税法客观存在的空间来进行的，这些空间体现在不同的税种上、不同的税收优惠上、不同的纳税人身份上及影响纳税数额的基本税制要素上等等，因此应该以这些税法客观存在的空间为切入点。选择空间大税种从原则上。
除考虑不同方式实际效益的区别外，还应注意到收购亏损企业可带来的所得税的降低；选择项目时，鼓励的项目和限制的项目，两者之间在税收支出上有很大的差异；在企业组织形式的选择上，尤其在两税合并以前内资与中外、联营企业与合伙企业、分公司与子公司，不同的组织形式所适用的税率是不同的。经营管理阶段，不同的固定资产折旧方法影响纳税。不同的折旧方法，虽然应计提的折1日总额相等，但各期计提的折旧费用却相差很大，从而影响各期的利润及应纳税所得额；不同的存货计价方法的选择，一般来说，在物价持续下降时，采用先出法计算的成本较高，利润相对减少，反之，如能采用后进先出法，则可相对降低企业的所得税负担；采购时，采购对象是不是一般纳税人也有很大的影。
通过控制零部件和原材料的购销价格进而影响产品成本来实现税务筹划，例如，由母公司向子公司低价供应零部件产品，或由子公司高价向母公司出售零部件，以此降低子公司的产品成本，使其获得较高的利润。又如利用委托加工产品收回后直接出售的不再缴纳消费税的进行定价转让筹划。利用关联企业之间相互提供劳务进行筹划。关联企业之间相互提供劳务时，通过高作价或低作价甚至不作价的方式收取劳务费用，从而使关联企业之间的利润根据需要进行转移，达到减轻税收负担的目的。利用无形资产价值评定困难进行筹划。因无形资产价值的评定没有统一的标准，因此，关联企业即可以通过转让定价的方式调节利润，达到税收负担小化的目的。如某企业将本企业的生产配方、商标权等无偿或低价提供给关联企。
节税具有合法性、导向性、策划性、倡导性的特征。避税(taxavoidance)避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。逃税与偷税逃税(taxevasion)是纳税人故意违反税收法律法规，采取欺骗、隐瞒等方式，逃避纳税的行为。偷税(taxfraud)，是指“纳税人（设立虚假的账簿、记账凭证）、变造（对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等）、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出（以冲抵或减少实际收入）或者不列、少列收。
对在A地的企业制定有从开始经营之日起3年免税的规定，对在B地的企业制定有从开始经营之日起5年免税的规定。那么，如果条件基本相同或利弊基本相抵，一个公司可以办到B地去经营，以获得免税待遇，并使免税期长化，从而在合法、合理的情况下节减更多的税收。利用减税利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目，对循环经济产业，对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是为了实现其科技、产业和环保等所给予企业税收鼓励性质的减税。各国一般有两类不同目的减税：一类是照顾性质的减。
在实践中，要做综合的考虑，进行利弊分析。企业的财务管理包括筹资管理、管理、资金运营管理和收益分配管理，每个管理过程都可以有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此，债务资本筹资就有节税优势。又如，通过融资租赁北京税务筹划，可以迅速获得所需资产，保存企业的举债能力，而且支付的租金利息也可以按规定在所得税前扣除，减少了纳税基数，更重要的是租人的固定资产可以计提折旧，进一步减少了企业的纳税基数，因此，融资租赁的税收抵免作用极其显著。税务筹划的方法很多，而且实践中也是多种方法结合起来使用。为了便于理解，这里只简单介绍利用税收优惠法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、利用税法漏洞筹划法、利用会计处理方法筹划法等几种方。
合理选择股东的奖金与股息分配股东的奖金与股息分配对于服务型企业来说，股东的数量一般都相对较少，所以服务型企业将盈利发放给股东的方式有两种：一是税后利润通过股息分配的方式发放给个人；另外一种是将税前利润以奖金的形式发放给股东个人。因为个人的奖金是采用累进税率的方式计算，所以这两种分配方式的实际税负有一定差距，并且是随着奖金金额变化而不同的。所以，服务型企业通过合理分配股东的奖金与股息的方式，来实现节税的目标。合理利用小微企业普惠性税收减免优惠目前对小型微利企业的税收优惠力度是相当大的，服务型企业可以通过尽量采用小规模纳税人的企业形式，享受免征增值税的优惠；筹划控制企业规模，享受小微企业所得税优惠税。
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