通常情况下，企业集团的税务筹划不仅是法律法规允许的，还与偷税、漏税、逃税和骗税存在本质的区别。借此，本文主要从做好企业集团税务筹划，降低企业集团纳税负担的角度对其进行研究与分析，以便提升企业集团的整体效益与管理。
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一、税务筹划的基本特点
在企业集团的常规管理中，税务筹划不仅具有合法性、筹划性、目的性，还具有较强的风险性与专业性。借此，本文主要从它的基本特点对其进行分析：
（一）合法性
在企业税务管理中，税务筹划的合法性主要是指在税收合法的情况下进行的税务活动，其主要包括两层意思：一是不违反税法的基本要求，二是遵守税法的基本准则。而在实际的税务筹划过程中，合法不仅是税务筹划的前提，还是推动企业集团的税务正常化、规范化、合理化的有效方式；但在企业集团实际的财务筹划由于不同因素的影响使得税务筹划可能存在不同的纳税方案，因此为了更好的发挥税务筹划功能，纳税人则可以通过相应的税法知识与实践技术，并在此基础上做出最优的税务选择，最终实现企业集团降低税负功能。
（二）筹划性
通常情况下，企业集团税务筹划中的筹划性，主要是指企业集团在纳税行为发生之前，对企业集团的经济事项进行全面规划、设计与安排，以实现企业集团的税务负担。但在实际的操作过程中由于纳税的滞后性，使得企业集团的交易行为往往在发生后才进行各项流转税的缴纳，因此这就在一定程度上给纳税创造了可能性；而从另一个角度而言，企业的经营、投资与常规的理财活动在税务筹划阶段也存在一定的针对性。同时纳税人与征税对象之间的差异性也使得税收的性质与途径也存在较大差异。
（三）目的性
在企业集团的常规税务筹划活动中税务筹划培训，税务筹划的目的性最直接的表现形式就是降低企业集团基本税负，减轻企业集团的税务负担；而从这个角度而言，税务筹划的目的性主要包括两层含义：一是低税负，二是滞延纳税时间和货币的时间价值；其中低税负主要是指企业集团在经营过程中通过较低的税收成本达到较高的资本回收率；而滞延纳税时间则主要是指不按照具体的税法与相关的税法条例缴纳企业集团应缴纳相应税务而出现欠税的基本行为，而货币的时间价值则主要是指通过相应的税务筹划技巧，做到企业集团资金运营的提前收款与延缓支付，这样一来企业就能有效的获取相应的有利时间，进而避免造成较高的边际税率或降低企业集团的税务滞延利息。
二、企业集团税务筹划中的管理问题
在企业集团税务筹划过程中，税务筹划不仅是一种未雨绸缪的工作，还广泛涉及方方面面，如税法、会计、管理等不同领域的知识结构体系；同时税务筹划还是一项极其细致而繁杂的综合性企业财务工程，因此稍微不慎就可能造成极其严重的后果。首先，在实际的税务筹划中，由于不同因素的影响往往会给企业集团的税务筹划造成巨大的影响；其中最为重要的是企业集团对税务筹划表现出漠视的态度，这就给企业集团的税务筹划管理造成了极大的风险隐患。其次，税务筹划成本过高也会给企业集团的税务筹划造成巨大的伤害；另外，企业集团常规管理中心，由于缺乏专业的税务筹划管理人才也是影响税务筹划的重要因素。
三、企业集团税务筹划及管理问题的解决措施
（一）加强企业集团内部会计核算
在企业集团的常规管理过程中明，税收作为企业的重要组成部分，不仅担负着企业的纳税任务，还是企业树立良好社会形象的重要保证。因此，企业必须在内部会计核算中必须做到以下几点：首先，做好科学、合理、有效的税务会计核算机制，并在此基础上对企业集团内部会计核算资料进行全面的登记、整理、存档以便税务机关进行检查与核实；其次，根据税法的基本要求与政策做好纳税方案，并根据企业集团的整体情况与税法要求选择合适的管理方法，自觉履行纳税义务。
（二）提升企业集团整体的税务筹划风险意识
在企业集团的生产、经营、销售和服务过程中树立良好的风险意识都是企业集团必不可少的，税务筹划也一样。只有这样才能有效的提升企业集团的整体风险意识，降低风险发生概率与风险发生后造成的各种损失。首先，正确掌握相关的法律法规，特别是税法，根据相关的法律法规制定出科学、合理、有效的税收风险预测措施，根据相应的预测措施制定针对不同税务风险预防措施与办法，然后再在此基础上结合企业集团的真实情况选择合理的税务风险方法措施，继而保证企业集团的在看对风险是能有效的予以解决税务筹划培训，并将风险造成的伤害降到最低，以确保自身利益与社会利益。
（三）企业集团税务筹划与管理中的人才培养
在企业集团的税务筹划管理中，无论是从我国经济、政治、文化、社会来看。还是从全球经济发展与联系来看人才国际化已逐步成为时代发展的重要保障，因此在企业集团税务筹划中也应树立人才国际化管理：一是培养与引进税务筹划与管理人才，特别是在税务筹划与管理方面有丰富经验的人才或税务筹划与管理专业较强的人才；二是针对企业集团的整体情况注重税务技术与管理引进、招聘机制的建立与完善。三是大力创新企业集团人才招聘与引进机制，对具有创新意识、精神与勇气的人才要给予支持与鼓励，并在企业集团条件允许的情况下提供适当的扶持。四是，企业集团要给予税务筹划人才提供更多的发展空间与生存空间，并大力发展高层次人才培养、紧缺人才引进和解除人才奖励的政策。
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