财税相关问题答疑记录（六十九）

Q: 老师好，与物业公司合伙经营小区物业，合作协议是小规模公司与物业公司签的，合同约定物业公司的所得税税后利润两家公司平分，小规模公司不是该物业公司的股东，就是签了合作协议，分得的利润小规模公司需要二次交分红税吗？谢谢老师 A:不用交企业所得税 Q: 老师，请问电子商务类公司发生类似刷单营销类的费用不能取得发票，想要...

理臣咨询 2023-08-19

财税相关问题答疑记录（六十八）

Q: 老师，我们有个下游客户从我们公司已拿货300万，这个300万相当于借给他们，每个月给我们付几万的利息，这个利息对方要求我们开货物发票给他们，这样合理不？可不可以开利息收入发票，这样上税也少很多？ A:要根合同约定相符，实质具有借款性质的利息收入当然可以。 Q: 老师，老板有一家建筑工程公司；一家贸易公司；股东都老...

理臣咨询 2023-08-19

财税相关问题答疑记录（六十七）

Q: 老师我好像问题太多不知道从那条问起，首先就是公司与另一个没有业务往来公司每月都有好几笔往来款，没有目的性因老板是老好人，经常借款他人，然后也有还款，都备注往来款。其二：公司注册资金是1000万，那么投资金额已经全部转入公司也备注投资款，哦有的忘记备注，那么多转进去的部分有写借款有的空白，那么公司可以还个人吗？是老...

理臣咨询 2023-08-19

一直零申报？罚款21万！

某公司从成立之后一直零申报，从未开具过发票，也未能向税务提供账簿资料，引起税务注意，最终发现该公司偷逃税，连补带罚共计21万多元。 什么是“零申报”？ “零申报”是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，没有发生应税收入时，可进行零申报，一般情况下，企业如果还在筹建期、没有投入生产经营，收入、成本和费用都是零，是可以...

理臣咨询 2023-08-19

暂估入账做不好，缝纫机跑不了！

大部分企业都会出现采购的材料/商品已入库，却未取得发票的情况。但是最近又有企业暂估入账出事了：某企业暂估成本500余万元未收到税前扣除凭证，未按规定在汇算清缴期内进行纳税调整……看完这个案例，倒吸了一口凉气，这胆子也太肥了吧！一次性暂估了500多万的成本，居然还敢在税前扣除了！“暂估入账”其实是会计上实质重于形式的一...

理臣咨询 2023-08-19

财税相关问题答疑记录（六十六）

Q：老师～我是2021年1月注册的房屋建筑物检测公司，有住建厅审批的特殊资质，公司已于2022年3月转成一般纳税，【累计12个月超500万】目前我刚接财务工作，发现客户对发票没有绝对要求。 1、想通过在业务归属区域成立小规模分公司节税？总公司给分公司授权使用特殊资质这么做有分险吗？ A:资质问题最好问住建厅，各类资质...

理臣咨询 2023-08-18

税局官宣：取消电子发票的领用！

近日，上海税局发布了一则公告，称上海市新设立登记的纳税人纳入数字化电子发票开票试点范围，开具数字化电子发票和纸质发票，但是增值税电子专用发票及增值税电子普通发票不再领用开具了。看到上海市新发的公告，小编也大胆预测：全面数字化电子发票是必然趋势，普通的电子发票也会慢慢退出历史舞台。但是，很多会计还是分不清全电发票和普通...

理臣咨询 2023-08-18

私家车办公能不能报销？税局官方答复来了

税务局的最新回复来了，一起来看看~ 税局回复：可以报销，但有条件！ 问题内容：公司员工开私家车外出办公的现象越来越普遍，所产生的的燃油费、过路费、停车费等，请问大家是如何处理的？实报实销吗？税局回复：企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式，属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除...

理臣咨询 2023-08-18

收藏！企业财务报表列报中常见的风险点

资产负债表项目货币资金1、较大余额长期挂账，且营业收入发生额较小—可能存在销售收款长期挂 不确认收入的情形。2、较低余额长期挂账，且营业收入发生额较大但毛利率较低—可能存在虚开发票的情形。 应收账款和预收账款1、大额借方余额长期挂账—可能存在虚开发票的情形 。2、大额贷方余额长期挂账—可能存在延迟确认收入的情形 存货...

理臣咨询 2023-08-18

管理费用9大风险点，已有企业被查！

近期，有家500强企业因管理费用被查，构成偷税！管理费用就像是一个“垃圾桶”，品目众多、包罗万象。实务中，很多伙伴们遇到不知道如何入账的费用，都容易联想到管理费用。像招待、餐饮、差旅、办公、折旧、还有摊销，更多的你还能列举出来哪些呢？ 管理费用九大风险点 管理费用一直都是税务局稽查的重点，以下9类风险点要着重注意： 风...

理臣咨询 2023-08-18