财税相关问题答疑记录（四十八）

Q;你好老师，我公司是集成电路行业，负责给客户提供软硬件并施工安装，请问发票怎么开 A:看主业，主要销售就是销售，主业是安装就是服务 Q;老师，商品混凝土业务的居间费税率是多少啊？ A:居间费增值税率6% Q:老师。库存太大怎么消化，公司有民间借贷，每月支付的利息，收不到正规的利息发票，怎么做可以入账！ A:根据真...

理臣咨询 2023-08-13

财税相关问题答疑记录（四十七）

Q;你好，老师我们目前有个项目现在已经开工了，材料已经陆续采购在用，但是跟甲方的合同还没有签，估计得到七八月份左右，那么现在这些材料我要怎么入账 A:合同不是原始凭证，只是辅助证据，以能证明采购的原始凭证入账。 Q:老师，请问公司注册地址和实际经营地址在不同县城，如果实际经营地址装修发票入账是要去登记是吧？那这个登记去...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十六）

Q：业务推广服务在个体户里面的经营范围叫什么 A：要看什么推广，建议到市场监督管理局网站查询标准名称 Q：老板的车可以租给公司吗？老板需要开费用给公司吗?费用支付给老板，老板需要开票吗？ A：可以，租了就要开票，可以直接转账 Q：雪梅老师，我看了第一节课，不太明白老板怎么从公司拿走利润这个架构搭建方案呢，目的不是把公...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十五）

Q：企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业作出专项申报及说明后，准予追补，追补5年起止时间是怎么计算？例如2018年少或则多计了5000元费用，是在2022年汇算清算2021年时必须调整？是否可以在2023年汇算清缴2022年的时候调整？谢谢 A：从错误所属年度开始计算，建议发现了就发生处理。 Q：请问捐赠防疫...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十四）

Q：企业通过和灵活用工平台签订服务协议，由灵活用工平台为工地临时用工自由职业者发放薪资，灵活用工平台为企业开具增值税发票。开得专票是6个点平台付手续费，然后平台付手续费时加收一个点，支付金额和开票金额不变。支付和收到发票怎么写会计分录呢？（用工是建筑工地的临时用工） A：跟本公司相同岗位员工工资计入的成本费用科目相同 ...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十三）

Q：个体户有那些税收政策老师 A：个体户是企业组织形式，不是纳税人身份，税收政策一般是针对小规模纳税人和一般纳税人的。 Q：老师，老板名下两家医药公司，相互开票，低于市场价销售，是虚开吗？主要是为了解决进项税 A：有真实业务就不是，没有真实业务就是，跟是不是老板名下公司无关 Q：老师，企业缺进项票怎样处理可以规避税务风...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十二）

Q：请问，我公司以一般纳税人公司签订一份房租合同，实际是另一个公司在经营，如何操作才能合理？ A：最好是实际使用方承担更好，不然就可能变成转租了。 Q：雪梅老师：公司是一般纳税人，前年购入车辆，已经抵了进项税，今年老板准备无偿赠与个人，企业账务处理上是否要交税？ A：无偿赠与一般应视同销售进行账务处理，需要交税 Q：...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十一）

Q：请问老师，公司在抖音上卖课一般都有那些成本需要核算？ A：成本不是想出来的，公司发生成本就算什么成本，会计核算以实际发生业务为依据。 Q：请问老师，抖音直播公司，因为之前是核定征收，公司经营费用都没成本发票，现在改为查账征收，期初都没有成本发票，现在新建账之前没票成本能入账吗？ A：新建账，那就从建账时间开始计算收...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（四十）

Q：老师，公司向个人借款，金额较大，个人要交什么税？想要少交税，有别的方式能让这笔钱进到公司吗？ A：这个要看借的具体情况才知道有没有风险，正常来说符合我们正常认知，能说得通就没什么风险，个人钱进公司，要么借，要么投。 Q：在纳税筹划中老板有两家公司，如果客户只需要普通发票，小规模公司开票做收入，那成本怎么来？一般纳税...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十九）

Q：老师，请问怎样才能知道当地自己行业的一个税负率呢？ A：税负率只是参考值，没有多少实际意义，企业合规不是以税负率为标准。 Q：老师，麻烦问一下，500元以下开支，有收据和付款回单，所得税时需要调增吗？ A：对方为依法无需办理税务登记的从事小额零星经营业务的个人，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项...

理臣咨询 2023-08-11