财税相关问题答疑记录（四十一）

Q：请问老师，公司在抖音上卖课一般都有那些成本需要核算？ A：成本不是想出来的，公司发生成本就算什么成本，会计核算以实际发生业务为依据。 Q：请问老师，抖音直播公司，因为之前是核定征收，公司经营费用都没成本发票，现在改为查账征收，期初都没有成本发票，现在新建账之前没票成本能入账吗？ A：新建账，那就从建账时间开始计算收...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（四十）

Q：老师，公司向个人借款，金额较大，个人要交什么税？想要少交税，有别的方式能让这笔钱进到公司吗？ A：这个要看借的具体情况才知道有没有风险，正常来说符合我们正常认知，能说得通就没什么风险，个人钱进公司，要么借，要么投。 Q：在纳税筹划中老板有两家公司，如果客户只需要普通发票，小规模公司开票做收入，那成本怎么来？一般纳税...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十九）

Q：老师，请问怎样才能知道当地自己行业的一个税负率呢？ A：税负率只是参考值，没有多少实际意义，企业合规不是以税负率为标准。 Q：老师，麻烦问一下，500元以下开支，有收据和付款回单，所得税时需要调增吗？ A：对方为依法无需办理税务登记的从事小额零星经营业务的个人，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项...

理臣咨询 2023-08-11

餐饮行业的财税优化案例

民以食为天，餐饮行业因为进入门槛比较低，历来都是创业者的优先选择行业，虽然疫情三年间，餐饮行业陷入低迷期，但随着旅游业的复苏，餐饮行业又迎来了火爆场面，可谓是遍地开花。而餐饮行业的财务管理，可谓是管理者的痛处，交易数据巨大，单家店面每天就有海量的顾客资金流入，更何况一些连锁店，光是收入对账，一个月可能就有几万笔数据。店...

理臣咨询 2023-08-11

公司做假账，到底谁背锅？

南通一企业接收税务机关稽查时被罚，转而起诉会计及中介机构，要求其承担赔偿责任。公司被罚，到底是谁的责任？会计如何保护好自己？ 公司被罚款转而起诉会计、中介 江苏南通某企业，被税务稽查局查处，要求补税并加收滞纳金后，当事人转而要求曾经为其提供鉴证服务的会计师事务所、税务师事务所赔偿损失并索取返还服务费。并且在起诉后，又...

理臣咨询 2023-08-11

会计调账别乱调！

案例：这个公司是2022年年初时股东借给公司100万元，当时会计做了这样一笔分录：借：银行存款 100万贷：其他应付款-股东 100万到2022年年底，股东说不用还了，但是又不想将无法支付的应付款项转为公司的“营业外收入”，因此会计突发奇想，做了如下调账分录：借：其他应付款-股东 100万元 贷：资本公...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十八）

Q:老师，请问退休人员可以注册个体户吗A：只要个人身份不受限制，如公务员，则都可以 Q：小规模纳税人标准之一是利润不超300万，对于个体户而言又是营收不超500万，为什么不是700万或更多？500万营收利润没有300万啊？求答 A:小规模只有一个标准，就是收入不超过500万，个体户不是税务上的概念，它是企业组织形式，...

理臣咨询 2023-08-10

财税相关问题答疑记录（三十七）

Q：老师公司新买辆车，可以一次次折旧50%然后在分3年折旧可以吗？有什么原则吗？ A：不可以，要么按税法年限，要么一次性，且是当年全部新购固定资产（不含不动产） Q：老师，我们是小规模，收到一张购买汽车的专票，除了按普票做账，还有什么要注意的吗？ A：按普票处理就行了。 Q：雪梅老师您好！我们公司每年大概500不到无票...

理臣咨询 2023-08-10

个人以非货币性资质出资如何交税？

案例：张先生是一位技术专家，手上拥有很多行业专利。甲公司找到张先生想和张先生一起合作创立一家公司，一方出钱一方出专利技术，公司注册资本1个亿，张先生手中专利作价2000万元，占股20%，甲公司货币出资8000万元，占股80%。请问张先生以个人专利出资都需要交什么税？ 案例分析:个人出资分两种：一种是直接投钱，也称货币...

理臣咨询 2023-08-10

增值税进项税额抵扣凭证汇总，建议收藏！

问：进项税额抵扣的凭证除了增值税专用发票，还有哪些票据凭证也能用于进项税额抵扣呢？ 答：在我们日常生活中，其实还有不少的票据凭证也可以用作进项税额抵扣。他们具体是哪些，又有什么需要注意的方面？就让我们一起来看看吧~ 一、增值税专用发票 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。 政策依据《中华...

理臣咨询 2023-08-10