北京税收筹划怎么做

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“税收筹划”，又称“”，是指利用制定的各项优惠，通过事先计划经营活动，和金融活动而尽可能不节约税收的经济利益。有法。综上所述，企业可以通过合理合法的税收筹划来降低成本和费用。

通过税收筹划和合理，合法地使用税收优惠，直接的好处就在于减轻企业税收负担和成本。总之，经过企业税收筹划，虽然不能避免纳税，但可以达到一定程度少缴税的目的。税收是企业重要的成本之一。降低成本后，企业的利益自然就会相应增加，从而使经济利益大化。

按照税法的规定，购入的固定资产，按购入价加上发生的包装费、运杂费，安装费，以及缴纳的税金后的价值计价。由于折旧费用是在未来较长时间内陆续计提的，为降低本期税负，新增固定资产的入账价值要尽可能地低。例如，对于成套固定资产，其易损件、小配件可以单独开票作为低值易耗品入账，因低值易耗品领用时可以一次或分次直接计人当期费用，降低了当期的应税所得额；对于在建工程，则要尽可能早地转入固定资产，以便尽早提取折旧。如整体固定资产工期长，在完工部分已经投入使用时，对该部分好分项决算，以便尽早计人固定资产账户。(2)固定资产折旧年限的税务筹划固定资产折旧年限取决于固定资产能够使用的年限，固定资产使用年限是一个估计的经验。

此时，如将企业分拆为两个企业，分立出来的企业应纳税所得额为3万元，应纳企业所得税为5400元；原企业应纳税所得额为9万元，应纳企业所得税为24300元，两个企业共计纳税29700元。分拆后与分拆前相比企业共节约所得税9900元。（二）采用企业合并技术的筹划。当一个企业盈利另一个企业亏损时，盈利企业需要缴纳所得税，而亏损企业的亏损却迟迟得不到弥补，这对企业构成了损失。在这种情况下，企业就可以利用合并技术进行筹划，来减少缴纳企业所得税。如甲企业年应纳税所得额为100万元，乙企业累计亏损91万元，甲乙企业合并前分别缴纳所得税33万元和0万元。我国税法规定盈利企业兼并亏损企业，可以用亏损企业的累计亏损额抵减盈利企业的利。

是为了实现其科技、产业和环保等所给予企业税收鼓励性质的减税。各国一般有两类不同目的减税：一类是照顾性质的减税，如对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税，是对纳税人由于各种不可抗拒原因造成的财务损失进行的财务补偿；另一类是奖励性质的减税，如高科技企业、公共基础设施企业等的减税，是对纳税人的财务奖励，对纳税人来说则是财务利益的取得。利用减税进行税务筹划主要是合法、合理地利用奖励性减税而节减税收的方法。这种方法也具有技术简单、适用范围狭窄、具有一定风险性的特点。利用这种方法筹划就是在合法、合理的情况下，尽量争取减税待遇并使减税大化和使减税期长化。比如，A、B、C三个，公司所得税的普通税率基本相同。

与缴纳税收相比，免征的税收就是节减的税收，免征的税收越多，节减的税收也越多；许多免税都有期限的规定，免税期越长，节减的税收越多。例如，如果对一般企业按普通税率征收所得税，对在A地的企业制定有从开始经营之日起3年免税的规定，对在B地的企业制定有从开始经营之日起5年免税的规定。那么，如果条件基本相同或利弊基本相抵，一个公司可以办到B地去经营，以获得免税待遇，并使免税期长化，从而在合法、合理的情况下节减更多的税收。利用减税利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目，对循环经济产业，对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待。

任何税种都明确规定了征税对象。进行税务筹划要利用这些规定作反向思维，找出不属于征税范围的内容，然后利用这些规定开展筹划工作。如某企业有一项技术要转让，有两家公司想购买这项技术，两家都出价1000万元，一家是外国公司，购买后在外国使用，另一家为境内公司，购买后在境内使用。《营业税暂行条例实施细则》规定，境内(以下简称境内)转让无形资产是指所转让的无形资产在境内使用。根据这条规定推论如果转让的无形资产不在境内使用，就不属于在境内转让无形资产，不需要缴纳营业税。因此若该企业将该项技术转让给外国公司，由此该企业可免交50（10005%）万元的营业税。（二）找出有利于延迟纳税的税法规定，并依此签订对外销售合。

另外，筹划的隐蔽性保证了漏洞存在的相对稳定性；四是要进行风险——效益的分析。在获取较大收益的前提下，尽量降低风险。会计处理方法筹划法利用会计处理方法筹划法就是利用会计处理方法的可选择性进行筹划的方法。在现实经济活动中，同一经济事项有时存在着不同的会计处理方法，而不同的会计处理方法又对企业的财务状况有着不同的影响，同时这些不同的会计处理方法又都得到了税法的承认。所以，通过对有关会计处理方法筹划也可以达到获取税收收益的目的。存货计价方法的选择存货计价的方法有多种，如先出法、加权均法、移动均法、个别计价法、计划成本法、毛利率法或零售价法等。不同的计价方法对货物的期末库存成本、销售成本影响不同，继而影响到当期应税所得额的大。

从而享受优惠待遇。从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务筹划主要利用以下几个优惠要素：利用免税利用免税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务筹划方法。免税人包括自然人免税、免税公司、免税机构等。各国一般有两类不同目的的免税：一类是属于税收照顾性质的免税，它们对纳税人来说只是一种财务利益的补偿；另一类是属于税收奖励性质的免税，它们对纳税人来说则是财务利益的取得。照顾性免税往往是在非常情况或非常条件下才取得的，而且一般也只是弥补损失北京税收筹划怎么做，所以税务筹划不能利用其达到节税目的，只有取得奖励性质的免税才能达到节税的目的。利用免税的税务筹划方法能直接免除纳税人的应纳税。

税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。通过一定的技巧，在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”，避免高边际税率或减少利息支出。从原则上说，税务筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税务筹划的途径、方法及其收益也不同。实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。一般说来，税源大的税。

使其能够在优惠期结束以后的税前利润中扣除；折旧年限的选择应尽可能长一些，以便将折旧费用在更长的周期中摊销；折旧方法的选择，应考虑减免税期折旧少、非减免税期折旧多的折旧方法。把折旧费用尽可能安排在正常纳税年度实现，以减少正常纳税年度的应税所得额，降低企业所得税负担。熟练掌握有关法律规定理解法律规定的精神税务筹划的一项重要前期工作，就是熟练掌握有关法律法规，理解法律精神，掌握尺度。无论是为企业服务的外部税务筹划人，还是企业自身内部的税务筹划人，在着手进行税务筹划之前，首先都应当和掌握税法精神，争取税务的帮助与合作，尤其是对实施跨国税务筹划业务的筹划人来说，还必须熟悉有关的法律环境。对于承接业务的每一个具体的筹划委。

但是在实际操作中北京税收筹划怎么做，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。此外，对税收理解不准确或操作不当，而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案，或者触犯法律而受到税务的处罚都可能使得税收筹划的结果背离预期的效果。专业性专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从。

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