1 简介
1.1 功能介绍
科目是星瀚系统最重要的基础资料之一，其每个属性的设置都将影响到后续相关的业务系统的使用。金蝶云星瀚支持集团建立多套科目表，科目表之间完全独立，既可以多个公司共用一个科目表，也可以一个公司单独使用一个科目表。本文章主要介绍科目表和会计科目里面各个字段的含义。
1.2 应用场景
会计科目作为做账的基本要素，在展开记账业务之前，必须先维护会计科目基础资料。
1.3系统路径
【财务云】→【基础资料】→【会计科目】
1.4字段/按钮说明
1.4.1 科目表字段解释
字段名
说明
创建组织
科目表的创建组织。科目表控制策略默认为向下共享，上级组织创建的科目表，下级组织会自动显示。
科目级次
每一级次的科目位数。例如科目级次为4级，输入科目级次格式为4-2-2-2，其中4表示对应级次为4位数，2表示对应级次为2位数
分隔符
不同级次科目之间的分隔符，可以不设置分隔符
启用国际会计准则
启用国际准则后，同一级次的科目位数可以不同。例如一级科目可以是1位，也可以是2位。
校验下级科目编码
打开该参数，下级科目编码以上级科目编码为前缀，例如上级科目是1001，下级必须是1001.01，关闭该参数则不加校验，其下级科目可以是1002.01
1.4.2 会计科目字段说明
• 基本信息
字段名
说明
编码
会计科目编码。
注：1、启用国际准则后，同一级次的科目位数可以不同。例如一级科目可以是1位，也可以是2位；2、打开校验下级科目编码参数，下级科目编码以上级科目编码为前缀，例如上级科目是1001，下级必须是1001.01，关闭该参数则不加校验，其下级科目可以是1002.01
名称
会计科目名称
科目类型
会计科目所属科目类型，例如资产、负债、权益、损益等。
上级科目 （系统自动带出）
当前科目的上级科目编码。
损益类型
当前科目的损益类型，例如非损益类科目、收入要素、成本要素、管理费用、销售费用等。
余额方向
会计科目余额的方向，例如资产类科目余额方向在借方，负债类科目余额方向在贷方。
• 控制信息
字段名
说明
科目录入方向控制
确定科目在凭证上面的录入方向，例如6601管理费用录入方向控制为借方，在凭证上面就不能录入贷方金额。
注：结转损益凭证不受该字段的控制。
控制级次
集团管控下级组织可以新增科目的级次。例如上级组织控制级次为2级，下级组织就只能新增3级及以下级次的科目。
允许公司增加下级科目
上级组织是否允许下级组织增加该科目的下级科目。
手工录入
手工录入凭证时，能否选到该科目。不勾选时，手工做凭证选择不到该科目。
• 科目属性
字段名
说明
现金科目
当前科目是否属于现金类科目。
银行科目
当前科目是否属于银行存款类科目。
现金等价物
当前科目是否属于现金等价物类科目。
往来通知
核算维度值来源是业务单元、客户、供应商、商务伙伴且值选择内部组织时，是否允许发送往来通知单。
期末调汇
当前科目期末是否进行调汇，勾选之后科目期末外币有余额时可以进行期末调汇。
数量核算
当前科目是否需要进行数量核算
• 核算维度
字段名
说明
核算维度
当前科目挂的辅助账类型。例如应收账款一般挂客户核算维度，银行存款挂银行账户核算维度。
必录
核算维度在凭证上面是否必录。勾选之后，该核算维度必须录入值。
明细
凭证上面是否只能选择改维度类型的最明细值。例如核算维度为部门时，能否选择非明细值。
注：目前只有值来源是业务单元、行政组织、成本中心可以不勾选明细按钮。
往来核算
科目是否属于往来科目，需要进行往来核销，出具账龄分析表。一般应收账款、应付账款等往来科目需要勾选。
• 币别信息
字段名
说明
不核算外币
只核算当前组织本位币
指定核算币别
核算指定的币别
核算所有币别
核算所有币别
1.4.3会计科目控制策略
在【系统服务云】-【基础服务】-【管控策略】-【基础数据管控策略】里设置会计科目的控制策略。会计科目支持全局共享策略、管控范围内共享策略、逐级分配策略、私有策略。（不建议会计科目的控制策略是自由分配，后续会计科目会去掉自由分配的控制策略）
【全局共享】科目控制策略为全局共享的核算组织创建的会计科目，所有组织都可见且可用，例如A组织创建的会计科目A1组织、A2组织、A11组织、A12组织都可以看到且可以使用。
【管控范围内共享】上级组织创建的基础数据，下级组织可见且可用。例如A1组织创建的基础资料，A11和A12可见可用，但是A2组织不能用。
【逐级分配】只能按照组织结构逐层分配下来，不能跨级分配，下级组织可以对上级分配下来的会计科目进行版本化（例如增加核算维度，修改往来通知、数量核算等属性）。例如A组织创建科目分配给A1组织，A1组织修改部分科目的属性值，A1组织再分配给A11和A12组织。
【私有】会计科目只有创建组织自己可见和可用。
【注】
1.在全局共享和管控范围内共享策略下，只有创建组织可以修改科目属性。
2.在逐级分配策略下，A组织的科目分配给A11组织时，系统会自动勾选A1组织（会计科目不能跨组织分配）。
3. 在基础数据控制策略页面改变控制策略时，只是新建的数据是改变后的控制策略，即历史数据的控制策略不会改变。例如11月1号会计科目的控制策略是私有，创建会计科目1001，11月5号改变控制策略为分配并创建会计科目1002，则会计科目1001是私有的，会计科目1002是可分配的。
1.4.4 上下级会计科目属性之间的校验关系
1.4.5科目版本化相关名词解释
【科目版本化】有旧版本科目的情况下，创建一个新版本的会计科目。例如1122应收账款做账之后，新增核算维度客户，那么新增核算维度前1122应收账款是一个版本，新增核算维度后1122应收账款-客户是另一个版本。
【科目版本化记录】记录会计科目的各个版本的变化过程。
注：初始版版本（版本化日期为1900年的版本）的科目在会计科目列表删除，后续版本的科目在科目版本化记录表删除。
【版本化日期 】
1）版本化日期为新版本科目的启用日期，在版本化日期所属会计期间及以后期间用新版本的科目做账。
2）会计科目版本化是以期间为维度进行的，即在一个会计期间内，只能用一个版本的科目做账。
3）例如1122应收账款已做账，在2020.12.5日进行版本化增加核算维度客户，则1122科目的版本化日期是2020.12.5日，2020年12期及以后期间不能存在旧版本的科目（无核算维度的科目），只能用新版本科目（有客户核算维度的科目）做账。2020年12期之前用旧版本科目做账。
2主要操作
2.1共享策略
2.1.1 未做账科目
• 新增、修改、删除流程
1) 如果集团会计科目的策略是全局共享或者管控范围内共享，则直接在集团创建科目即可，集团创建的科目会自动共享到下级组织。
2) 集团在共享策略下创建完科目后， 想要新增下级科目，直接在集团点击会计科目列表的新增按钮，录入需要新增科目信息。
注：共享策略下只能在创建组织新增下级科目。
3) 集团创建科目后，需要修改科目的手工录入、数量核算、期末调汇等属性或者需要增加、减少核算维度时，直接在创建组织点击科目编码进入到科目编辑界面进行修改即可。
注：共享策略下只能在创建组织修改科目信息。
• 注意事项
共享策略下，只能在创建组织删除科目、新增下级科目、变更核算维度、修改手工录入、期末调汇、数量核算等属性。在非创建组织执行上述操作会有下面提示：
2.1.2 已做账科目
• 新增下级科目
支持已做账科目增加下级科目，
选中科目点击科目版本化，在会计科目的页面录入对应的下级科目的编码、名称，以及科目版本化日期，点击保存。
第一个新增的下级科目会继承上级科目的余额。
若新增下级科目错误需要删除，则应该从非继承上级余额的下级科目开始删除，且要求该科目未做账。最后才能删除之前新增的第一个下级科目。第一个下级科目删除后，余额会自动返还到原先的上级科目上。
• 变更核算维度
2.1.2.1 新增核算维度
1）在会计科目列表选中已使用科目，点击【科目版本化】按钮，在会计科目编辑界面选择适用的版本化日期，在左下角核算维度部分点击增行，增加自己需要的核算维度。
2）凭证：已使用科目新增维度之后，会产生一条新的版本化记录，如下图：在2021年2期之前做账使用2201应付票据-供应商，在2020年2期及以后做账用2201应付票据-供应商/部门。
3）账表查询：查询2020年2期及以后期间的余额数据会展示只有供应商+有供应商和部门的余额，查询2020年2期以前的余额数据，只显示供应商的余额，即版本化之前的期间显示变更前维度余额，版本化之后的期间显示变更维度前和变更维度后余额。
【注】目前新增维度需要手工做一张凭证来结转余额，如果需要新增必录类型的核算维度，建议先新增非必录类型，然后做一张凭证把余额结转到某个核算维度上，再把核算维度改为必录。后续会支持设置默认值自动结转余额。
例如1122只有客户核算维度，做账之后想要增加必录的部门核算维度，建议部门先设为非必录，手工做凭证把1122客户的余额结转到1122客户+部门（按照企业需求，转到默认值或者按比例结转）上，然后再把部门核算维度改为必录。
4）点击版本化按钮增加新版本的科目后会计核算流程，如果想要删除新版本科目恢复到原来版本的科目，在版本化记录表选择科目的最新版本点击【删除】按钮即可。
【注】1、版本化多次的话，只可以删除最新版本的科目会计核算流程，不允许删除以前版本的科目；
2、同一会计期间同一科目只允许进行一次科目版本化。
2.1.2.2 删除核算维度
1）在会计科目列表选中已使用科目，点击【科目版本化】按钮，在会计科目编辑界面选择适用的版本化日期，在左下角核算维度部分点击删行，删除不想要的核算维度。
2）凭证：已使用科目删除维度之后，会产生一条新的版本化记录，如下图：在2021年2期之前做账使用1122应收账款-产品线/客户，在2020年2期及以后做账用1122应收账款-客户。
3）账表查询：查询2020年2期及以后期间的余额数据会展示只有客户的余额，查询2020年2期以前的余额数据，显示部门+客户的余额，即版本化之前的期间显示变更前维度余额，版本化之后的期间显示变更维度前和变更维度后余额。
4）点击版本化按钮增加新版本的科目后，如果想要删除新版本科目恢复到原来版本的科目，在版本化记录表选择科目的最新版本点击【删除】按钮即可。
【注】1、版本化多次的话，只可以删除最新版本的科目，不允许删除以前版本的科目；
2、同一会计期间同一科目只允许进行一次科目版本化。
2.1.2.3 修改名称等属性
1） 在会计科目列表选中已使用科目，点击【科目版本化】按钮，在会计科目编辑界面选择适用的版本化日期，修改科目名称直接点击保存即可。
【注】只允许修改明细科目的名称，不允许修改非明细科目的名称。
2） 凭证：在版本化日期所属期间之前做凭证，科目显示历史名称；在版本化期间及以后做凭证，科目显示新名称。
3） 账表查询：1、查询版本化之前期间，账表显示旧名称；2、查询版本期间及以后期间，账表显示新名称；3、跨版本化期间查询，账表显示新名称。
2.2逐级分配策略
2.2.1 未做账科目（修改上级组织分配下来的科目）
2.2.1.1 新增核算维度
上级组织分配下来的科目，下级组织需要新增核算维度，则在下级组织会计科目列表选中会计科目点击【科目版本化】按钮，进入到科目编辑界面左下角核算维度点击增行即可。
例如A组织创建2311应付债券科目，分配给下级组织A1，A1需要新增核算维度供应商，则在会计科目列表组织选择A1，选中2311科目点击【科目版本化】按钮，进入到科目编辑界面左下角核算维度点击增行增加即可。
2.2.1.2 新增下级科目
上级组织分配给下级组织科目之后，下级组织需要新增新下级科目，则直接在下级组织会计科目列表点击新增录入科目编码、名称即可。
例如A组织创建2311应付债券分配给下级组织A1，A1组织新增2311.01应付债券_面值和2311.02应付债务_应计利息。则在A1组织选中2311后点击新增按钮，在科目编辑界面录入编码：2311.01，名称：面值即可。
2.2.1.3 修改其他属性值
上级组织分配给下级组织的科目，下级组织修改名称、期末调汇、数量核算、往来通知、核算维度的必录、往来核算属性时，直接在下级组织会计科目列表选中科目点击【科目版本化】按钮进入到会计科目编辑界面，进行修改即可。
例如A组织分配2311应付债券给A1组织，A1组织需要修改名称为应付债券11，则在A1组织会计科目列表选择2311点击【科目版本化】按钮，进入到会计科目编辑界面直接编辑名称即可。
2.2.1.4 反分配会计科目
1）集团创建科目分配给下级组织，如果想要取消分配，则必须先删除下级组织的版本化数据，然后再取消分配该科目。
举例：集团创建1001科目分配给下级组织：
子公司1：没有对科目进行版本化。
子公司2：新增下级科目1001.01。
子公司3：版本化1001科目新增“银行账户”维度。
子公司4：版本化1001科目勾选“数量核算”属性
如果从集团取消分配4个子公司的1001则：
子公司1、子公司3、子公司4：取消分配成功。
子公司2：取消分配失败，必须先删除子公司2自己创建的1001.01科目，才可以取消分配1001.
2）不能跨组织分配会计科目，即必须从下往上取消分配科目。
集团创建1001分配A1和A11组织，则集团不能直接取消分配A1组织的1001，必须先取消分配A11组织的1001，才可以取消分配A1的1001.
2.2.2 已做账科目
明细组织(即最末级组织)新增下级科目、变更核算维度、修改名称可参考2.2共享策略下的操作流程。下面着重介绍虚体组织（非末级组织）已做账科目的变更。
2.2.2.1新增下级科目
支持已做账科目新增下级科目。参考2.2共享策略下的操作流程。
与共享策略下不同之处在于，在逐级分配的策略下，上级组织新增了下级科目后，必须先向下级组织分配新增的第一个下级科目，再才能分配其它的下级科目。
2.2.2.2 变更核算维度
2.2.2.2.1 增加核算维度
2.2.2.2.1.1 处理逻辑
目前组织和科目增加核算维度，必须从下往上增加，即先给明细科目增加核算维度，上级科目才可以增加核算维度；先给明细组织增加核算维度，才能给上级组织同一科目增加核算维度。
【注】
1） 上下级会计科目必须满足：下级会计科目必须包含上级科目的核算维度，即下级科目核算维度可以多于上级科目核算维度，但是不能少于上级科目核算维度。
2） 上下级组织同一会计科目必须满足的校验：下级会计科目必须包含上级组织同一科目的核算维度，即下级组织会计科目核算维度可以多于上级组织同一科目的核算维度，但是不能少于上级组织同一科目。
3.2.2.1.2 数据举例
C集团创建科目表-YC科目表--逐级分配，并新增科目分配给下级组织，C中国电脑公司进行版本化增加维度，C中国手机公司没有版本化。如下图：
【注】下级组织版本化科目会产生一个新的ID，会造成上下级组织同一会计科目的ID不同。
上级组织新增科目只能在下级组织同一科目维度的交集范围内，即只有下级组织的同一科目都有该维度，上级组织才可以给这个科目新增维度，即C集团只能新增客户核算维度，而不能新增部门（因为C中国电脑公司没有部门核算维度）。
2.2.2.2.2 减少核算维度
2.2.2.2.2.1 处理逻辑
组织和科目减少核算维度，必须从上往下减少，即先减少上级科目的维度，再减少下级科目的维度；先减少上级组织科目的核算维度，在减少下级组织同一科目的同一核算维度。
【注】
1） 上下级会计科目必须满足：下级会计科目必须包含上级科目的核算维度，即下级科目核算维度可以多于上级科目核算维度，但是不能少于上级科目核算维度。
2） 上下级组织同一会计科目必须满足的校验：下级会计科目必须包含上级组织同一科目的核算维度，即下级组织会计科目核算维度可以多于上级组织同一科目的核算维度，但是不能少于上级组织同一科目。
2.2.2.2.2.2 数据举例
C集团创建科目表-YC科目表--逐级分配，并新增科目分配给下级组织，C中国电脑公司进行版本化增加维度，C中国手机公司没有版本化。如下图：
【注】下级组织版本化科目会产生一个新的ID，会造成上下级组织同一会计科目的ID不同。
C中国手机公司和C中国电脑公司1001科目已经做账的情况下，C集团通过版本化按钮删除1001科目的核算维度，则C中国手机公司也会版本化删除核算维度，C中国电脑不会版本化删除核算维度。
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