建筑行业涉税风险
【课程背景】
2021年3月中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确提出要以“互联网+监管”为基本手段，稳步实施发票电子化改革建筑企业税务培训，深化税收大数据共享应用，到 2023年实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。在此背景下，伴随金税四期即将上线，税务执法区域协同持续深化，“税警关银”部门联动更趋常态化，对重点领域涉税违法多发的行业、地区和人群的风险防控与监管不断加强，税务稽查精准度不断提升。在税法刚性日趋明显的新时期建筑企业税务培训，财务人员学会预防及解决涉税争议成为其不可或缺的专业技能。
本次专题培训聚焦当前税务稽查新动向，洞察涉税风险新变化，深入分析近年来房地产、建筑、再生资源、钢铁、煤炭、焦化及其他服务行业涉税违法问题多发的行业典型疑难案例，突出案例教学和实务前沿性，帮助企业财税高管精准把握2021年税收征管改革新趋势，提升学员应对税务稽查、管理税务风险、解决涉税争议的专业能力和水平。
【课程内容】
主题一：“以数治税”背景下税收征管与税务稽查的新变化和新趋势
（一）从金税三期走向金税四期，需要了解哪些事项
（二）增值税电子发票推广带来的涉税风险新变化
（三）税收执法区域协同与“税警关银”部门联动的新趋势
（四）“互联网+税务”新型涉税服务业务的新动向与新风险
（五）案例分析如何进行财产和行为税合并申报
（六）案例解读先进制造业增值税期末留抵退税如何退
主题二：民法典的实施对涉税事项的影响
主题三：2021房地产涉税风险管理新趋势与疑难案件解析
（一）土地增值税清算征管新趋势：集中清算与第三方审核
（二）第三方集中审核带来的六大涉税风险与三大合规挑战
（三）从*税局稽查案例看土地增值税的纳税调整风险
（四）从*司法裁判案例看土地增值税的刑事责任风险
（五）某房地产企业土地增值税清算装修费用分摊争议案
（六）企业并购重组土地增值税优惠待遇及收入扣除调整争议案
（七）房地产企业对外扩张的涉税分析处理与规划
（八）房地产企业划转涉税分析处理与规划
（九）房地产企业重组的涉税分析处理与规划
（十）房地产行业成本预提，涉税风险解析
主题四：建筑业涉税风险防控技巧
（一）建筑业实行增值税到底是怎么一回事
（二）增值税降税率对建筑行业效应分析
（三）挂靠业务全流程中的十三步会计核算及核算依据
（四）工程竣工结算中应重点审计的五个项目
（五）假账与反假账实务案例分析
（六）建筑企业 “预收账款”，应注意这些涉税问题
（七）“农民工工资专用账户+实名制”下的农民工工资支付管理流程
（八）劳务公司列支农民工工资成本的税务稽查重点
（九）甲供工程：尽量采用差额结算法 避免潜在税务风险
（十）建筑工人实名制对建筑企业财税管理有什么影响
（十一）建筑企业异地提供建筑服务的财税处理分析
（十二）劳务公司（建筑企业）与班组长签劳务作业分包合同代开发票的处理技巧
（十三）增值税期末留抵退税案例简析
（十四）劳务派遣、劳务外包、人力资源外包如何区分
（十五）挂靠人与被挂靠人资金结算时如何开具发票
（十六）建筑企业挂靠工程税收安全的五项制度控税策略
（十七）母子公司之间收取管理费的涉税风险及其管控的合同签订技巧
（十八）建筑企业项目经理承包制营改增后的涉税风险及控制
（十九）工程质保金如何开具发票
（二十）项目运营过程中，建筑劳务如何进行纳税管理
主题五、建筑业纳税筹划策略
（一）建筑业包工头（班组长）按何种所得代开发票
（二）销售自产机器设备的同时提供安装服务如何纳税
（三）建筑劳务公司“清包工”?合同的节税技巧
（四）如何签订合同，实现税负*的目的
（五）签订建筑企业“三方协议”难题破解方案
（六）增值税率下降后如何选择不同纳税人身份的供应商
主题六：2021再生资源及钢铁行业涉税管理新趋势与疑难案件解析
（一）2021再生资源及钢铁行业涉税风险观察
（二）再生资源行业增值税政策沿革及税负成本全解析
（三）再生资源及钢铁企业常规商业模式涉税风险点解析
（四）钢铁行业涉税风险新变化及疑难案例解析
（五）钢铁企业去产能补偿收入、碳排放权交易等涉税风险前沿实务解析
（六）案例分析对焦化行业税收的影响
主题七：2021煤炭及运输行业涉税管理新趋势与疑难案件解析
（一）2021煤炭及运输行业涉税风险新变化
（二）2021煤炭及运输行业涉税风险五大表现形式
（三）煤炭及运输行业涉税争议疑难案件解决实务解析
（四）煤炭及运输行业涉税风险管理分析
（五）煤炭行业重点涉税风险预警与应对
主题八：文化旅游行业税务稽查风险管控技巧
（一）文化旅游企业须注意！这3种交易已被税务局标注为高风险
（二）税务机关眼里:文化业税务风险管理的几个“死穴”
（三）旅游行业常见涉税风险防范技巧
建筑行业涉税风险
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