Q：请问装修公司帮客户代购主材，算收入吗？注明，主材有小一点点利润的。如果不算收入的话，合同里面可以注明吗？老师
A:合同应该与业务保持一致。从描述看，你公司应该是先购买再与客户结算价格，从这个角度分析，就是销售了，这不仅是利润要不要入账的问题，还存在增值税问题，税务风险较大，需要重新梳理合同。
Q：老师我想问一下你，我2020年末亏损100万，我现在想调整到亏损45万。我想调整一下会计分录，假设全部都是人员工资的，会计分录该怎么做？是通过哪个科目？
A:减少人员工资，就是把原分录中的工资费用减下来就可以了。
Q:老师，卖仪器的公司，上游拿不到发票，下游开专票，注册了一个小规模公司从上游买回来再卖给下游，那样也只能抵扣一个点的进项税，该怎么节税呢？
A:你这个应该先考虑规避虚开发票，而不是考虑节税，业务合规了再考虑节税。
Q:老师，小规模纳税人，下游客户大多是个体户基本不要发票，只能做无票收入有风险吗
A:可以开具普票，不开票，无票收入只要与真实的相符是没有风险的。
Q:企业通过个代方式降低了人工成本，现在我们通过代理方式结算工资，查账征收如何操作可以最大程度降低征税？
A:企业考虑税收问题时，不是税越少越好，而应该是利润越高越好，供应商不同，报价不同影响税收，也影响利润。
Q:老师我问一下，为什么我交的增值税税金，体现不了在利润表上？只有税金附加税的数据在上面
A:增值税是价外税，本来就不影响利润。
Q:个体户开票有风险吗？没有进项
A:小额开票，与实际业务相符，基本没风险。
Q:老师老板给朋友开发票从小规模变一般了，现在咋办怎么能降回去呢？
A:目前降不回去，除非国家出台临时政策可以转。
Q:雪梅老师好，请教一个问题！公司是做汽车销售的，进项票金额220万，利润是3万，我怎么计算我销项开多少钱，超豪华小客车消费税怎么加到销项票里
A:建议按实际销售额开销项，消费税是计税金及附加科目的，不是计入销项的。
Q:老师，辞退补偿金需要缴纳个税吗？
A:标准范围内的不缴纳个税
Q：老师 请问经营不动产租赁 物业服务有什么节税方法、可以有什么筹划
A:筹划要结合业务的调研情况，不结合业务是无法完成筹划的
Q:老师 关于财政补助如何处理 有什么注意事项
A:财政补助要结合财政部门文件进行账务处理和纳税，一类是计入当期收益，一类是计入递延收益。
Q：老师 我是一般纳税人销售公司 如果产品进项单价是15元 销项开票单价46 这个可以开吗 有风险吗 税务会预警吗
A:差价有点大，如果行业就是这样无所谓，如果与同行业差异大，是有一定风险的。
Q：企业注销哪些科目一定要清零，未分配利润为正，要先分红，才能注销吗
A:只有银行有明确，注销前要还清贷款，没有其他文件有这类明确要求。注销时净资产大于原始投资额，是存在缴纳分红所得税问题的，可以在注销时同时办理。
Q:老师，请问用企业主体买地建厂房经营划算还是个人买地建好厂房再租给自己的企业划算？具体的逻辑可以请教一下么？
A:这个不存在一定哪种好的问题，要看后续动机和目的。
Q：老师，小规模这个本月开了一百多万，能不能作废，下个月在开发票
A:当月可以作废，但要先想好作废理由，一般来说，这么大额作废，税务可能要公司写说明的。
Q：老师，那是开票的时候税率就是3了，然后报税的时候直接给减免了，但是A:这3的税率，最后需要记账到营业外收入里，到时候交企业所得税税，不可以把这3的税率记成本里 ,3个点是收入，不是成本。你如果是购买方且没有抵扣这个进项，则计入成本。
Q：“您好，老师！请教个问题:总公司是一般纳税人，我成立一个分公司（独立核算）做小规模的可以不”
（引用上面问题）这样我以后可以把开普票的客户，分给分公司来开，享受增值税免税 这想法有毛病不
A:可以成立小规模分公司 开票要与业务相符，谁的业务谁开票。
Q：老师，我企业是2019年10月份成立的，研发医药公司，无收入有进项留底30万，请问这部分进项可以退么？
A:符合条件小微企业和先进制造业从今年5月可享受存量留抵退还，否则只能享受增量留抵的退还。
Q：老师，想问一下，最新这个小规模免税政策，5%税率的租赁普票，以后是要交税了吗？
A:之前我们在45万额度是不用缴纳的 5%税率的政策不变。
Q:老师小规模新政策从4月1号开始执行，合同是2021年的开普票和专票的怎么执行
A:以业务实际发生时间为准，2022年3月31日前发生业务，开票按老政策。
Q：若已经开具3%的增值税专用发票，比方说开了50万，交完相应的税后，后续如果不再开增值税发票了，开局的都是普通发票，还可以适用这个政策吗？
A:开普票才能享受这个政策，开专票是需要按票缴税。
Q：退休人员返聘的话，离职可以领取离职补偿金么？
A:只能当工资薪金处理。
Q：老师，请问一下销售代理费返佣返了销售额的80%，所得税前能全额扣除吗？不是主营业务，公司主营业务以外的其他业务
A:如果是佣金是不能超5%的，超5%，税务是不认的。你这个应该是劳务费才对，具体要看合作协议。
Q：老板有个一般纳税人盈利，分红税高，他起个体工商户然后集中采买，在卖给一般户，个体户在提利润有风险吗
A:只要符合商业实质就没问题，所有以避税为目的筹划，税务机关都可以认定为偷漏税。
400-835-0088
