Q: 老师您好，请教一下！我们公司是一般纳税人企业，有一张去年9月的固定资产的进项票一直都没有勾选，这个月才勾选抵扣。但是这个月才发现，在去年9月时已经录入到固定资产里，而且已计提了6个月，这个票这个月又已经抵扣了。那这个账应该怎么调呢？
A:入固定资产和抵扣是两回事，如果账有错，就反向处理就可以，
Q: 老师，你好，请问没走公司交社保，可以进行专项扣除吗
A:没有走公司交社保有多种情况，如果本身操作是合法的，就可以。如果本身操作就违法，就不好说了。
Q: 想咨询一下企业所得税汇算清缴里面职工薪酬支出的表中工资薪金需要按个税申报的金额填写吗？
A:税前抵扣的按个税申报的金额+集体福利
Q: 老师我想问一下，就是小规模纳税人公司请示的，然后公司名下没有车，我们可以报邮费不？能报多少邮费？因为我们公司老板有车，但是给公司用，老板把油费拿来这里报销，我们是餐饮业的，他会拿那个采车拿去采购，拉员工上下班，都用到这车，然后产生的油费都拿到公司来报销，不知道能不能报，能报多少范围内。
A:没有车，可以报，但不得在税前抵扣
Q: 老师，打扰，企业汇算还有个小疑问，如果2021年月度有一部分白条费用做了预提，汇算前未能取的发票也未付款(汇算后很有可能也取不到不付款)，能否2021企业汇算算入费用但不做白条调增，在2022本年度(汇算后)可否在做分录红字冲回？
存在着以下几点考虑：
1、为保持年度利润率和税负率的整体稳定，2021不删除该预提分录，正常入费用，但不做调增。
2、操作方式从时间跨度来看，相当于企业所得税是放到2022汇算缴纳；
3、从2022的预算来看，2022的整体费用较以往年度会偏多，这个预提分录反冲刚好可以抵冲一些。
这种操作方式是否可取
A:想法好，但不符合税法规定，纳税是以票控税，据实纳税，不是以想纳税，以税负纳税。
Q: 老师你好，请问下收到银行兑，还没到期，找的第三方贴现了，第三方扣了利息把打到我们公司的对公账上，这种情况怎么做分录呢？跟第三方没有实际业务发生，收到款是不是要开票给对方？
A:差额计财务费用，跟银行贴现一样处理，还原事实。
Q: 我要新注册一家开发及销售医疗软件的公，是办成小规模还是一般纳税人好呢？是销售给医院，医院只收普票
A:如果一般纳税人税负率超3%那就小规模。
400-835-0088
