公司财务分析报告(公司偿债能力分析开题报告)

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1、财务分析报告PPT,FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT PPT,工作汇报 工作总结 数据分析 财务金融,部门：XXX,PART 01,资产负债表,目录,CONTENTS,PART 02,资产利润表,PART 03,现金流量表,PART 04,费用分析,01,03,04,资产负债表,CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.,01,分析如下：由上表和图的数据所示

2、，可以看出在2014-2017年上无论是流动资产还是非流动资产都是在逐年增加的。尤其是在2016年流动资产和非流动资产都有了大幅度的增加企业资产规模体现企业拥有的实力，这说明该企业在这年内的实力不断的增强！,单位：万元,资产规模分析,资产结构,分析：1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收账款，资产总额的%，存货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。3 、其他应

3、收款,单位：万元,负债分析,分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在2014-2017年上的负债规模呈逐年上升的趋势，说明该企业在这四年内总负债规模不断变大。主要是由于流动负债规模的逐年变大，非流动负债规模基本保持不变，这主要是该企业主要需要通过增加流动负债来扩大公司的规模。该企业主要通过扩大流动负债来扩大经营，说明企业的债务流动性还是乐观的。,负债结构,分析：1、在2017年上的中有万元实为待确认的应收账款占资产总额的%，存货占资产总额1%，应收已成为资产总额的总大占比，应收压力大，影响我司资金流。2、2014-2017年占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下公司财务分析报告，可考虑做部份

4、理财，赚取额外收益。,股东权益变动规模,分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自有资本来还债的能力也是很强的。,单位：万元,资产负债表总体分析,综上所述，公司在2014-2017年上无论是资产规模、负债规模还是所有者权益规模都是逐年增加的，这说明该企业的资金实力是较强的。但应收账款、应付账款的大比例占据，说明我司存在不良资金流动性隐患，也存在偿账压力和偿账风险！,资产负债表财务指标,分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、

5、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货；资产负债率方面，稳定保持在左右。,单位：万元,资产利润表,CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.,02,利润表分析,单位：万元,分析：1.2014-2017年上的营收处于上升趋势，毛利率平均处于左右，净利率平均为；2.2017年的营收任务至少达到，目前半年的收入完成约,下半年需争取完成的营收任务，任重道远。,收入结构对比分析,单位：万元,分析

6、：从收入结构对比分析看，我司业务主要集中在两大模块，约占了%；收入在2017年增加了收入；其它收入在2017年减少了收入。,现金流量表,CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.,03,收入结构对比分析,单位：万元,分析：从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，主要收入来自于XX产品的销售利润。,收入结构对比分析,单位：万元,收入结构对比分析,单位：万元,费用分

7、析,CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.,04,期间费用总体分析,分析：2017年，测算2017全年期间费用将达万左右，费率在左右。期中上升明显的是财务费用，主要是因为2017年外币波动较大，美元持续走软，我司的储存外币和应收外销款都大受汇率的影响。,单位：万元,期间费用总体分析,-174%,费用明细对比分析,分析： 1、财务费用本期比上年同期费上升了，主要：、是受国际市场美元持

8、续走软，我司美元现金储备和应收账款都受到汇率的影响 ，2017年累计产生汇兑损益万元；2、201费2017年上比上年同期费用上升了%，主要是在月确认了万元的咨询服务费。,单位：万元,工资薪金分析,分析：2017年比2016年的人员增加了约人公司财务分析报告，主要是*部门有新的员工注入；从增减的幅度来看，社保本期比上年同期上升了约%，主要是2017年的社保采用了的方式；工资和公积金的部份也有明显增加，除了受人员增加的影响，同时2017年比2016年同期的工资上升约左右。,单位：万元,感谢您的观看！,FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT PPT,工作汇报 工作总结 数据分析 财务金融,部门：XXX,

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