沈阳如何税筹合理规划uard
在工作中，您是否遇到过以下情形：
公司要交的税种很多，负担非常重，公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。
业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负，结果在对外支付时，公司不得不为这部分税款买单，额外增加了成本。
总听说有企业在做税收筹划，但从来不清楚到底是怎么做的。
税务知识较专业，一般财务人员不能很好掌握，且税收经常变化，新的规定越来越难读懂。
合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税优化选择，从而降低税负。．对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。
税收待遇也往往不同，这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税，都不能认为是税务筹划。税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率；二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。通过一定的技巧，在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”，避免高边际税率或减少利息支出。从原则上说，税务筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税务筹划的途径、方法及其收益也不同。实际操作。
三是要有严格的财会纪律和保密措施。没有严格财会纪律便没有严肃的财会秩序，混乱的财务状况是无法作为筹划的实际参考的。另外，筹划的隐蔽性保证了漏洞存在的相对稳定性；四是要进行风险——效益的分析。在获取较大收益的前提下，尽量降低风险。会计处理方法筹划法利用会计处理方法筹划法就是利用会计处理方法的可选择性进行筹划的方法。在现实经济活动中，同一经济事项有时存在着不同的会计处理方法，而不同的会计处理方法又对企业的财务状况有着不同的影响，同时这些不同的会计处理方法又都得到了税法的承认。所以，通过对有关会计处理方法筹划也可以达到获取税收收益的目的。存货计价方法的选择存货计价的方法有多种，如先出法、加权均法、移动均法、个别计价法、计划成本法、毛利率法或零售价法。
偶然所得：是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。适用20%的比例税率。该方法就是利用税制要素进行税务筹划的方法。主要可以从以下两方面着手：（一）找出不属于征税范围的内容。任何税种都明确规定了征税对象。进行税务筹划要利用这些规定作反向思维，找出不属于征税范围的内容，然后利用这些规定开展筹划工作。如某企业有一项技术要转让，有两家公司想购买这项技术，两家都出价1000万元，一家是外国公司，购买后在外国使用，另一家为境内公司，购买后在境内使用。《营业税暂行条例实施细则》规定，境内(以下简称境内)转让无形资产是指所转让的无形资产在境内使用。根据这条规定推论如果转让的无形资产不在境内使用，就不属于在境内转让无形资。
二是滞延纳税时间（不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为），获取货币的时间价值。通过一定的技巧，在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息”，避免高边际税率或减少利息支出。风险性税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。此外，对税收理解不准确或操作不当，而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案，或者触犯法律而受到税务的处罚都可能使得税收筹划的结果背离预期的效。
选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。因此，税务筹划自然要瞄准主要税种。另外税负弹性还取决于税种的要素构成。这主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。以税收优惠税收优惠是税制设计中的一个重要要素，也是一定时期一国或地区税收的重要手段。为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。因此，用好、用足税收优惠本身就是税务筹划的过程。选择税收优惠作为税务筹划突破口时，应注意两个问题：一是纳税人不得曲解税收优惠条。
使成本费用延迟到以后能够得到抵补的时期，保证成本费用的抵税效果得到大限度的发挥。(3)享受税收优惠的企业。如果企业正处于企业所得税的减税或免税期，就意味着企业获得的利润越多，得到的减免税额就越多。因此，应选择减免税优惠期间内存货成本小化的计价方法，减少存货费用的当期摊人，扩大当期利润。相反，处于非税收优惠期间时，应选择使得存货成本大化的计价方法，将当期的存货费用尽量扩大，以达到减少当期利润，推迟纳税期的目的。固定资产折旧的税务筹划固定资产价值是通过折旧形式转移到成本费用之中的，折旧额的多少取决于固定资产的计价、折旧年限和折旧方法。(1)固定资产计价的税务筹划按照会计准则的要求，外购固定资产成本主要包括购买价款、相费、使固定资产达到可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费。
而且一般也只是弥补损失企业做税务筹划，所以税务筹划不能利用其达到节税目的，只有取得奖励性质的免税才能达到节税的目的。利用免税的税务筹划方法能直接免除纳税人的应纳税额，技术简单，但适用范围狭窄，且具有一定的风险性。免税是对特定纳税人、征税对象及情况的减免，比如必须从事特定的行业，在特定的地区经营，要满足特定的条件等企业做税务筹划，而这些不是每个纳税人都能或都愿意做到的。因此，免税方法往往不能普遍运用，适用范围狭窄；在能够运用免税方法的企业、经营或个人活动中，往往有一些是被认为收益率低或风险高的地区、行业、项目和行为，比如，高科技企业可以获得免税待遇，还可能得到超过社会均水的收益，并且也可能具有高成长性，但风险也极高，非常可能因失误而导致失。
也进一步的节约了后续分红的个人所得税。也可以考虑将一部股东提供的服务，在利润前以服务费的方式分配给股东。争取区域性税收优惠对于一些有一定规模的企业，可以考虑在和地区出台有税收优惠的地区设立子公司或者企业等相关机构，争取享受税收优惠。争取地方财政返还企业所得税、个人所得税和增值税属于、地方共享税，部分地区为了吸引，针对地方分享部分给与者一定的税收返还，企业应该积极争取。转让定价筹划服务型企业的运营需要境内外网络、信息、管理等诸多第三方的支持，可通过设立外部服务机构等，对管理费用、服务、无形资产、、租赁等合理定价。需要提示的是，转让定价需要具有一定的合理性，同时面临一定的纳税调整风险。业务流程再造筹划税务筹划应综合权。
使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目，对循环经济产业，对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是为了实现其科技、产业和环保等所给予企业税收鼓励性质的减税。各国一般有两类不同目的减税：一类是照顾性质的减税，如对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税，是对纳税人由于各种不可抗拒原因造成的财务损失进行的财务补偿；另一类是奖励性质的减税，如高科技企业、公共基础设施企业等的减税，是对纳税人的财务奖励，对纳税人来说则是财务利益的取得。利用减税进行税务筹划主要是合法、合理地利用奖励性减税而节减税收的方。
sadsvddsaksa
更多财税咨询、上市辅导、财务培训请关注理臣咨询官网 素材来源：部分文字/图片来自互联网，无法核实真实出处。由理臣咨询整理发布，如有侵权请联系删除处理。
400-835-0088
