税收筹划的前提必须符合国家法律法规；税收筹划的方向必须符合税收政策法规的指导；税收筹划的发生必须在生产经营和投融资活动之前；税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓“税收利益最大化”，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化的内涵，而不仅仅是指税负最轻。
税务机关进行纳税评估，企业应当按照税务机关的纳税评估办法进行自行评估，及时发现问题，做好准备。下面是增值税的一个例子。税务机关从四个方面评价增值税：
税率：将税率与警告值进行比较。
增值税负税率：用（工资+利润+折旧+税金）*增值税税率与企业实际价值比较
查清是否少交增值税。
进项控制金额：企业最大进项扣除额=（销售成本+本年存货增加额+本年应付款减少额）*主采购税率+运费*7%。如果企业的投入扣除额大于上述值，说明投入可能存在问题。
投入产出率：将投入的原材料除以材料消耗定额，计算出可生产的产成品，计算出企业收入，
企业运用上述指标分析，如发现异常，应及时分析原因。
企业申报后应及时纳税，但存款较少的，可以申请滞纳金。押金什么时候少于可以迟交的税款？可用的银行存款不足以支付当期工资，或者工资支付后不足以支付应纳税款。需要注意的是，可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款、国家指定的存款和各种专项存款。本期工资是企业按照工资制度计算的应付工资。
有上述情形之一的，企业应当及时申请延期纳税。
在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老城区，以及国家认定的高新技术产业区、保税区内设立的从事生产、经营、服务和高新技术开发的企业国家，可以享受更大程度的税收优惠。中小企业在选择投资区位时，可以有目的地选择上述特定的投资和生产经营区域，以享受更多的税收优惠。
分散经营，将一家公司名下的业务分为两个或三个公司，这样不仅可以增加成本摊销税收筹划对企业，还可以减少企业收入：例如，公司现在每年盈利30万，需要缴纳9.9万元的所得税。如果分为三家公司税收筹划对企业，每家公司的年利润为9.9万利润，那么三家公司的所得税总额为8.1万，但实际上由于成本渠道的增加，三家公司的年利润不会达到30万。许多成本被反复分摊和提高，节省的税收不仅近2万。
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