关于举办“‘国地税合并背景下'建筑企业税务管理、
税务风险控制和纳税筹划以及稽查风险应对措施分析”专题研讨会
【课程背景】金税三期的全面应用，防伪税控开票新系统的推行，商品和服务税收分类与编码和简称的使用，成品油经销企业等发票开具的新要求，税务与工商、银行等部门的信息和数据交换，对建筑业企业税务风险暴露的机会越来越大，建筑业企业面临被税务稽查查处的可能性也越来越高。面对这种形势，。我们诚邀您参加将于2018年月16日至18日在哈尔滨举办的《“‘国地税合并背景下'建筑企业税务管理、税务风险控制和纳税筹划以及稽查风险应对措施分析”》专题研讨会。我们特邀请国内财税实务专家老师全方位为您讲解，本次培训从实务中来、到实务中去，以案例为载体，结合法律法规、财务会计最新的税收政策。从金税三期、国地税合并和税率调整背景下建筑企业税务管理、发票管理、税务风险控制和纳税筹划以及税务稽查应对等方面入手，全面梳理并介绍建筑企业如何合规进行税务管理，如何进行税务风险控制，如何进行纳税筹划，如何应对税务稽查局的检查，并引导建筑行业纳税人转变税务管理理念，把偷逃税的违法操作转变为纳税筹划节税的合法行为，从根本上降低企业税务风险和财务人员个人的涉税风险。
【课程收益】金税三期的全面应用，防伪税控开票新系统的推行，商品和服务税收分类与编码和简称的使用，成品油经销企业等发票开具的新要求，税务与工商、银行等部门的信息和数据交换，对建筑业企业税务风险暴露的机会越来越大，建筑业企业面临被税务稽查查处的可能性也越来越高。面对这种形势南京税收筹划，本课程从金税三期、国地税合并和税率调整背景下建筑企业税务管理、发票管理、税务风险控制和纳税筹划以及税务稽查应对等方面入手，全面梳理并介绍建筑企业如何合规进行税务管理，如何进行税务风险控制，如何进行纳税筹划，如何应对税务稽查局的检查，并引导建筑行业纳税人转变税务管理理念，把偷逃税的违法操作转变为纳税筹划节税的合法行为，从根本上降低企业的税务风险和财务从业人员个人的涉税风险。
【授课专家】-中国注册税务师、中国注册会计师。中国财税信息咨询网金牌讲师。在税务系统内、东奥教育集团和中华会计网校等培训机构做过多年的兼职讲师，具有大型线下公开课授课经验，理论功底扎实，实践能力强。曾在税务系统有20年工作经历，其中8年领导岗位（副局长）工作经验，分管过稽查局和管理分局多年，对税收政策有很强的解读能力和实务操作能力。
，离开税局以后在某大型建筑公司做过税务总监，一直在研究建筑企业财务核算、税务处理与纳税筹划，并具有就相关PPP工程项目全流程税务处理的实操经验。曾就PPP工程项目的税务处理与工程项目所在地税务机关进行过多次不同层次的探讨和磋商，包括收入的性质、税目的适用、纳税义务发生时间、计税基数的确定、享受税收优惠时点的确认等等方面都进行了细致而深入的沟通，并得到当地税务机关的认同。
，在建筑施工企业做税务总监期间，经历了建筑业营改增全过程，对建筑业财务核算、税务处理和纳税筹划有丰富的实践经验，为多个大型企业提供纳税筹划和顾问咨询工作。国内
陶老师在国内知名报刊发表多篇涉及建筑业等行业税收政策的专业文章，在业内有一定的知名度。
【课程大纲】
第一章 新政解读
1、财政部
2、财政部
3、
4、财政部 器具扣除有关企业所得税政策的通知（财税〔2018〕54号）
5、财政部 、
7、
第二章 建筑企业的税务管理
1、建筑企业税目范围
2、建筑企业增值税预缴和应纳增值税的计算
3、建筑企业一般纳税人选择或适用简易计税的情况有哪些？
4、建筑企业纳税义务发生时间政策如何理解？
5、跨区域涉税事项报验管理政策如何应用？
6、如何理解一次备案制？
7、建筑企业哪些情况需要预缴税款？
8、建筑企业预缴和简易计税方式计算应纳增值税时扣除支付分包款的合规凭证范围？
9、预收款抵顶进度款时如何开票才能避免重复预缴？
10、建筑企业机构所在地与项目所在地城建税税率不一致的是否需要补税率差或退税？
11、跨省工程项目个税如何缴纳？
12、11号公告平衡了谁的税负？建筑企业该怎么办？
13、被要求提前预缴税款，后期抵减应纳税额抵减不完怎么办？
14、正常经营核算情况下，工程结束后未扣除的分包税款怎么办（简易计税方式）？未抵扣的进项额怎么办（一般计税方式）？
15、预缴税额的时限和登记台账是怎么规定的？要求开票前要预缴税款符合税法规定吗？
16、建筑企业工程项目的预收款如何预缴税款？如何开票？抵顶进度款时如何开票和缴税？
17、案列解析汇总纳税建筑企业总分机构企业所得税如何分配？
18、建筑企业分期抵扣进项税额包括哪些情形？
19、建筑企业取得过路过桥费怎么抵扣进项税？
20、建筑企业购进农产品怎么抵扣进项税？
21、建筑企业取得的无法划分的进项税额如何处理？
22、建筑企业取得的进项发票逾期认证了怎么处理？
23、建筑企业财务人员误操作转出的进项税额能否再转回？
24、建筑企业进项税额大于销项税额的差额（留抵税额）能否退税？
25、预缴税款如何在汇总申报环节抵减？预缴税额如果大于当月应纳税额如何填申报表？
26、新收入准则对建筑企业收入确认有哪些影响？
27、建筑企业如何适应新收入准则收入确认口径？
第三章 建筑企业的增值税发票管理
1、为什么要求联网开票？
2、取得发票的票面税率（征收率）由谁决定？
3、建筑企业取得分包发票和进项发票的时点如何把握？
4、财务人员如何识别取得的发票是否是虚开的？
5、财务人员如何判断取得的发票是否是合规凭证？
6、取得的发票如果是虚开的，增值税和所得税如何处理？
7、善意和恶意取得虚开发票，如何区别，有什么现实意义？
8、取得普票后什么时间查询真伪适合？
9、取得专票后什么时间认证适合？
10、开出去的发票要红冲怎么操作？
11、开出发票的票面税率（征收率）由谁决定？
12、发生纳税义务，如何开具发票？
13、没有发生纳税义务，如何开具发票？
14、哪些业务，发票备注栏有特殊要求？
15、开具发票，如何避免虚开？
16、发生纳税义务，未开票，如何申报？
17、发生纳税义务，未开票也未申报，如何补开票？
18、提前开具发票的，是否有虚开风险？
19、商品和服务税收分类编码开错后对企业的影响？
第四章 国地合一格局下税务稽查风险应对
第一节 建筑企业要了解税务稽查工作程序，知己知彼
1、税务检查和税务稽查概述 2、税务稽查流程、税务稽查基本方法
3、税务稽查中税务机关的权力和义务4、税务稽查中纳税人的权利和义务
第二节 国地税合并对税务稽查及企业的影响
1、国地税合并官方口径 2、案例解析国地税合并对税企的影响
3、国地税合并强化了税务稽查检查力度和深度 4、国地税合并后企业应对措施分析
第三节 建筑企业要了解金税三期预警模式，提前防范
1、稽查案源信息主要来源2、 金税三期概述
3、 金税三期获取信息途径、金税三期申报信息比对原理
4、防伪税控新系统发票信息比对原理（电子底账数据库形成原理）
5、案例解析税务稽查案件来源综合分析
6、建筑企业被税务机关预警后应如何应对？
第四节： 税务稽查方法与企业风险点解析
1、申报表及其他报表分析 2、指标分析 3、涉税疑点分析
4、增值税和企业所得税差异分析 5、纳税义务提前确认的风险与纳税筹划
6、发票虚开风险防范（行政、刑事法律规定总结、工作汇总如何防范虚开或被虚开南京税收筹划，虚开案例）
7、税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，依据什么原则？
8、纳税人年度内发生的会议费，同时具备哪些条件可以在企业所得税前扣除？
9、公司为员工发放的通讯费、出差补贴、车辆补贴等是否需要缴纳个人所得税？如何控制风险？
10、员工出差的餐费补贴，如何进行税务处理？
11、员工报销费用时，若无法取得发票，如何避免税务风险？
12、私车公用发生费用税前扣除的风险应对
13、已知的个税筹划风险小结
14、善意取得虚开发票的成本可以税前扣除吗？
15、日常发生的哪些非正规取得发票行为可能构成恶意虚开？
16、可能被定逃避缴纳税款罪怎么办？
17、税企争议通过什么途径解决最有利？
18、被稽查后可能的结果有哪些？
19、征管法63条、64条第二款在税务稽查实践中的适用对企业违法性质判定的影响？
20、涉税案件涉嫌犯罪的必须移送司法机关对被查企业的启示是什么？
21、个人银行卡有大额款项进账有何税务风险？
22、企业支付的外聘临时劳务人员的款项有哪些税务风险？
23、企业聘请的退休人员或达到退休年龄的人员，为其发放的工资是否可在所得税前扣除？具体如何处理？
24、职工旅游的费用，企业是否需要代扣代缴所得税？
25、购买购物卡，应如何进行税务处理？存在哪些风险？
26、为什么同样是被扣10分，信用评级有的90分，有的80分？
第五节、建筑企业要了解税务稽查关键环节，积极应对
1、建筑企业能否将稽查案件转化为评估或自查，从而降低被处罚的风险？
2、在立案前或被稽查期间积极补税，是否仍然可能被处罚？
3、被稽查补税的案件，能否免于税务行政处罚？
4、税务稽查审理阶段被查建筑企业如何积极应对？
5、税务稽查执行阶段被查建筑企业如何积极应对？
6、被查建筑企业如何避免税务稽查案件达到犯罪标准被移送？
7、被查建筑企业如何从税务稽查案例中反思教训？
第五章 建筑企业税务风险与纳税筹划节点分析
1、纳税筹划的原理、方法、目标和原则
2、纳税筹划与偷税、虚开发票的界限判定
3、从假高新企业被稽查案例看如何做好高新筹划安排？
4、工资薪金和全年一次性奖金筹划案例解析
5、母子公司（总分公司）之间借款的税务风险分析与纳税筹划
6、建筑业挂靠项目增值税和所得税风险分析
7、建筑业挂靠项目利润回流路径探讨及税务风险分析
8、合同签订环节的税务风险控制方法分析
9、PPP项目的税务风险控制分析
10、EPC工程总承包项目的税务风险控制分析
11、跨国工程承包税务风险控制分析
12、 建筑企业个税筹划节点分析
13、建筑企业增值税筹划节点分析
14、建筑企业企业所得税纳税筹划节点分析
15、建筑企业残保金筹划节点分析
【参会人员】建安企业、劳务公司、劳务派遣公司的高管、项目经理、工程结算部门、采购部门和合同管理部门的主要负责人、财务总监、财务经理，税务经理及财务人员。
【参会方式】将报名回执表传真至会务组，会务费报名后电汇至指定帐号；住宿费报到时交纳，统一安排，费用自理；发票会议结束时领取，会务组在开会前一周将根据报名先后顺序发放报到通知，告知具体报到事项，届时凭报到通知参加。
【课程时间】2018年08月16-18日哈尔滨（16日报到,17日、18日两天上课）
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