近几年越来越多人开始自主创业，带动了中小企业的崛起，于此同时也产生了税收监管的问题。
在两会上，政府已经在2018年提出要进一步的企业减负，这对于广大创业者来说，无疑带来了很大的好处，但是我国绝大多数中小企业长期以来税务筹划意识不强，对税收优惠政策的执行仅限于具体某一层面，缺乏对企业整体税负的统筹规划意识，导致中小企业税负依然较重。
举个栗子
一家设备公司在生产了设备之后，需要给客户在大厦当中提供安装服务财税筹划，服务人员很清楚，这是一条龙服务，销售产品在安装是属于混合销售行为，合同当中，如果分别注明设备价款和建筑安装价格可以分适用增值税率。
可是这里的负责人因为外出有事，在签合同的时候并不在意现场，回来时合同就已经签好了，可是合同只写了一个整价，并没有分开金额，财务人员说明，要求对方一定配合重签，对方的财务经理也是了解其中的问题，提出的条件就是，重新签订就可以给商家节税接近20万元，既然如此，合同价格要降低5万，企业服务人员明知是趁人之危，却无可奈何，最后经过协商之后让利3万元，重新签订合同。可是如果事先就提出要求，对方也就无法趁机敲诈了。
但是，如果我们懂得选择适合自己的节税方案会怎样呢？
再举个栗子
一件商品价值2000元，买一送一件价值400元的小商品，合计是2400元，而商家实际上只收了2000元。
如果是这件小商品是以赠送的方式给客户，那么商家就需要按2400元开缴纳增值税，现在我们重新设计方案。这两件产品卖给客户，给予客户400元的折扣，其中2000元是按照15%折扣以后的出售，400元只是按照折扣25以后出售，这样对于客户来说，实际上只支付了2000元，你买一件送一件的效果是一样的，可是对于企业来说，这是有折扣的过程，实际上并没有赠送行为，只要按照两千元的实际营业额缴纳增值税就可以了。
有些人会说这样做根本就没有多大的意义，而且还浪费时间和精力，但是这样做可以在符合税法前提下少交68元的增值税，对于企业纳税而言，这并不是一件毫无意义是事情，相反还会给企业带来一笔不小的财富。
所以，对于中小企业来讲，税务管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。那么，中小企业想要做好税收筹划有哪些方法可用呢？众智君跟大家总结了5种：
01
合理选择企业组织形式
新《企业所得税法》实行的是法人所得税制，企业不同的组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。创业初期，有限的收入不足抵减大量支出的企业一般应设为分公司，而能够迅速实现盈利的企业一般应设为法人，另外，具有法人资格的子公司，在符合“小型微利企业”的条件下，还可以减按20%的税率缴纳企业所得税。
02
及时合理列支费用
及时合理列支费用支出主要表现在费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面，具体来讲，进行费用列支时应注意以下几点：
一是发生商品购销行为要取得符合要求的发票。
二是费用支出要取得符合规定的发票。
三是费用发生及时入账。
四是适当缩短摊销期限。
五是对于限额列支的费用争取充分列支，减少企业的涉税风险。
03
合理选择存货计价方法
各种存货计价方法，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。
一般情况下，选择加权平均法对企业发出和领用存货进行计价，企业计入各期产品成本的材料等存货的价格比较均衡，不会忽高忽低。
04
恰当运用固定资产折旧
固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目财税筹划，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。具体可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面进行筹划。
05
充分利用企业所得税优惠政策
新《企业所得税法》改变了原来的税收优惠格局，实行“以行业优惠为主，区域优惠为辅”的政策。企业如果充分利用税收优惠政策，就可享受节税效益。
2018国家最新税收减免政策参考：
一、税收优惠
1、高新技术企业所得税优惠10%（企业所得税由原来的25%降为15%，企业可以享受连续三年的税收优惠）
2、高新技术企业享受优惠1时也可以进行研发费用加计扣除，开发新产品、新技术、新工艺所产生的研发费用按照研发费用乘以50％乘以15%来计算
（根据两会消息，政府将会加大力度，于年底前，有望实现加计扣除高达75%的税收优惠）
3、投资人投资收益税率低70%，有利于融资
政策规定，投资公司投资某高新企业满2年后，其70%的投资收益部分免征增值税。
二、人才引进
企业专业技术人才及管理人才可以办理北京市工作居住证。（高新技术企业可以为员工办理工作居住证，申请名额比一般企业更多，概率更大，如：持有北京居住证，员工享有购房、购车，子女上学的资格，成为企业引进留住人才的重要条件）
三、政府红利
1、政企采购优先高新技术企业
2、政府专项资金必备的前提资质
3、银行收紧贷款政策时，高新企业可申办无抵押信用贷款（根据企业情况，额度不等）
四、企业美誉
1、国家级的资质认证硬招牌（国家级的资质认证，是依靠科技立身企业的硬招牌）
2、提升企业品牌形象、市场价值、资本价值（无论是广告宣传还是招投标项目，是企业的重要条件）
类似的税收优惠政策还有许多。但选择税收优惠作为纳税筹划方式时，应注意两个问题：
一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，甚至以欺骗手段骗取税收优惠；
二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序在规定时间进行申请，避免因程序不当而失去应有税收优惠的权益。
从这些节税方案我们也可以了解到，如果在纳税的过程当中，能够找到适合自己的节税方案，会给自己节省不少的税。
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