企业所得税的税务筹划案例(企业所得税筹划案例)「理臣咨询」

所得税筹划:税务筹划企业所得税

少交税有一个前提，那就是在不违背法律的原则下搞好筹划。我认为别的先不用考虑，首先做好财务核算，要让税务局认可就是查帐征收企业所得税，因为这是一个前提条件，否则，不予考虑。再就是学习好利用好现有的税收优惠政策，其中：固定资产加速折旧...

其他回答:高科技企业如何做税务筹划:1。利用企业注册地进行税收筹划是许多企业常用的方法之一。为了促进某些地区的发展，国家往往会针对特定地区出台一些税收优惠政策。一般来说，可以享受国家税收优惠的地区包括:经济特区、沿海开放城市、沿海经济开放区、经济技术开发区、高新技术开发区和西部地区等。对科技创业企业具有重要意义的区域税收优惠包括: (一)经济特区外商投资企业、在经济特区设立机构和场所从事生产经营的外国企业、经济技术开发区生产性外商投资企业减按15%的税率征收企业所得税。(二)沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在的旧城区的生产性外商投资企业，减按24%的税率征收企业所得税。(三)在国务院确定的国家高新技术产业开发区设立的外商投资企业和在北京新技术产业开发试验区设立的新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。(4)苏州工业园区经省科技厅认定为高新技术企业的内资企业，暂减按15%的税率征收企业所得税。(5)2001年至2010年，位于西北地区的内资企业和外商投资企业减按15%的税率征收企业所得税。当然，公司注册地的选择不仅要考虑税务筹划，还要考虑公司的长远发展战略。但从科技初创企业的业务来看，这些企业的产品或服务提供的是高技术，高技术肯定会先在经济发达地区应用。

因此，从这个角度来看，科技初创企业选择经济特区、经济技术开发区等税收优惠的地区是有帮助的。2.对于科技初创企业来说，企业的核心竞争力体现在技术优势上，而技术优势的保持则体现在研发上，只有不断加大对R&D的投入，才能保持竞争优势。因此，研发支出是科技初创企业的主要支出。如何对R&D费用进行税务筹划，对企业节税意义重大，具体体现在以下两个方面。一、我国税法规定，企业研究开发新产品、新技术、新工艺发生的一切费用，包括新产品设计费、工艺设计费、设备调整费、原材料和半成品实验费、技术图书资料费、未列入国家计划的中间实验费、研究机构工资、研究设备折旧、与新产品试制和技术研究有关的其他费用、委托其他单位进行科研和试制的费用，不受比例限制。二、外商投资企业和内资工业企业发生的研究开发费用实际比上年增加10%以上(含10%)的，允许按研究开发费用实际发生额的50%直接扣除当年应纳税所得额。对于科技初创企业企业所得税的税务筹划案例，如何安排巨额R&D费用首先要考虑企业战略，并在此基础上考虑对税收筹划的影响。特别是当R&D费用比上年增加近10%时，增加少量R&D费用可以给企业带来税收优惠。3.广告费和业务推广费的税收筹划技术创业企业要想把自己的新产品或服务推向社会，必须花费相当大的广告费和业务推广费，才能让客户购买。

如此巨额的广告费和业务推广费对科技初创企业税收筹划的意义是显而易见的。鉴于外资企业可以全额收取广告费和业务推广费，这种税收筹划只对内资企业有用。具体规划如下。第一，严格区分广告费和业务推广费。超过比例的广告支出可以无限期结转至未来纳税年度，属于定时差；但是超过比例的业务推广费不能结转到以后的纳税年度，这是永久性的差异。所以如果广告费和业务推广费混在一起，对企业是非常不利的。企业应在“销售费用”科目中设置明细科目进行核算，并注意广告费用的核算要符合三个条件:(1)应由工商部门批准的专门机构制作；已实际支付费用并取得相应发票；通过某些媒体传播。第二，通过成立销售公司来增加应计基数。广告费、业务推广费按营业收入计算扣除。如果纳税人将企业的销售部门设置为独立核算的销售公司，将企业的产品销售给公司，再由公司对外销售，这样就可以重新计算营业收入，整体扩大广告费和业务推广费的计提基数。第三，如果科技创业企业属于医药、食品(包括保健品和饮料)、日化、家电、通信、软件开发、集成电路、房地产开发、体育文化和家具建材商场等。，广告费用可按每个纳税年度销售(营业)收入的8%比例扣除，超出部分可无限期结转至以后纳税年度。

四、从事软件开发、集成电路制造等业务的高新技术企业、互联网网站、从事高新技术创业投资的创业投资企业，可以在注册成立之日起五个纳税年度内，据实扣除其广告费用。超过5年的，按上述规定扣减8%。4.所得税税收筹划由于内资和外资企业所得税尚未合并，外资企业仍将享受许多税收优惠政策。由于本文第一部分已经描述了外商投资企业享受的税收优惠政策，这一部分不再重复，仅描述适用于国内和外商投资企业的所得税筹划。第一，鼓励软件产业发展的税收政策。分为以下几个方面:(1)2000年6月24日至...

所得税规划:...企业所得税筹划空比较大，采用各种税收筹划方法是合理合法的...

改动的地方用括号表明（Along with the rapid social development* ）, China's tax system is also (under constant adjustment in certain areas). There is still (much) room for (changes in the plans of instituting) corporate income tax. Using a variety of tax planning methods to (reasonably) reduce, (if law permits,) the corporate tax burden is (of critical importance) to maximize the efficiency of enterprises. This article (aims to assess the status quo and existing problems of the planning of enterprise income tax in our country, with a focused discussion of) how (the enterprises plan their taxes using the allowable deductible items for a tax payer. the dealings of the taxes of related business, and preferential policies for enterprise income tax,). (Through analysis and discussion of concrete examples), this article also aims) to deepen the understanding of tax planning theory (for purposes of providing some assistance in) tax planning activities on Corporate taxpayers*.社会指的是中国社会而不是人类社会收起回答

【/s2/】所得税筹划:所得税筹划的概念是什么？爱求知的人

我国税收筹划领域至今还在探讨中，在去年我们学校召开的税收筹划研讨会上，关于税收筹划的概念各个高校的教授以及四大会计师事务所的专家都是各持己见，并没有达成一致的意见，所以你在网上查不到是很正常的。但是有一些是达成了一致，比如税收筹划...

所得税筹划:如何筹划企业所得税

企业所得税从以下四方面纳税筹划：一、选择投资地区由於国家税收政策在不同区域内有不同的优惠规定，因此企业在扩大经营对外投资时，可根据不同的税收政策，相应选择低税负地区进行投资。二、选择材料计价方法材料是企业？品的重要组成部分，材料价格又是生？成本的重要组成部分，那？，材料价格波动必然影响？品成本变动。因此，企业材料费用如何计入成本，将直接影响当期成本值的大小，并且通过成本影响利润 >；利润，进而影响所得税的大小。目前，按我国财务制度规定，企业材料费用计入成本的计价方法有先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法。而不同的计价方法对企业成本、利润及纳税影响甚大。因此，采用何种计算方法既是企业财务管理的重要步骤，也是税收筹划的重要内容。当材料价格不断上涨时，后进的材料先出去，计入成本的费用就高；而先进先出法势必使计入成本的费用较低。企业可根据实际情况，灵活选择使用。如果企业正处所得税的免税期，也就意味着企业获得的利润越多，其得到的免税额就越多，这样，企业就可以通过选择先进先出法计算材料费用，以减少材料费用的当期摊入，扩大当期利润；相反，如果企业正处於徵税期，其实现利润越多，则缴纳所得税越多，那？，企业就可以选择后进先出法，将当期的材料费用尽量扩大，以达到减少当期利润，推迟纳税期的目的。

不过，应注意到会计制度和税法相关规定，企业一旦选定了某一种计价方法，在一定时期内不得随意变更。三、选择固定资？折旧计算方法企业对固定资？的折旧核算是企业成本分摊的过程，即将固定资？的取得成本按合理而系统的方法，在它的估计有效使用期间内进行摊配。从企业税负来看，在累进税率的情况下，采用直线摊销法使企业承担的税负最轻。而快速折旧法较差。这是因？直线摊销法使折旧平均摊入成本，有效地遏制某一年内利润过於集中，适用较高税率，而别的年份利润又骤减。相反，加速折旧法把利润集中在后几年，必然导致后几年承担较高税率的税负。但在比例税率的情况下，采用加速折旧法，对企业更？有利。因？加速折旧法可使固定资？成本在使用期限内加快得到补偿，企业前期利润少，纳税少；后期利润多，纳税较多，从而起到延期纳税的作用。但是，在具体选择折旧计算方法时应首先遵守税法和财务制度的有关规定。四、选择费用分摊方法企业在生？经营中发生的主要费用包括财务费用、管理费用和？品销售费用。这些费用的多少将会直接影响成本的大小。同样，不同的费用分摊方式也会扩大或缩小企业成本，从而影响企业利润水平，因此企业可以选择有利的方法来计算成本。

但是，采用何种费用摊销方法，必须符合税法和会计制度的有关规定，否则，税务机关将会对企业的利润予以调整，并按调整后的利润计算并徵收应纳税额。五、选择就业人员现行税法中有一些鼓励安置待业人员的所得税优惠政策，比如新办的劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数60%的，经主管税务机关审核批准，可免征所得税3年。企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半徵收所得税2年。因此，企业可以根据自身的情况，在适当的岗位上安置相应的上列人员，以期达到减免徵收所得税的目的。收起回答

其他回答:少缴税是有前提的，就是做好规划不违法。我觉得不应该先考虑别的。首先要做好财务会计。得到税务局的批准就是查账征收企业所得税，因为这是前提条件。否则，我们不会考虑。然后学会利用好现有的税收优惠政策，包括固定资产加速折旧、残疾人工资薪金附加扣除、新技术新工艺附加扣除、高新技术企业减税免税、下岗职工优惠等等。

所得税规划:个人所得税规划

今天和大家分享一下个人所得税筹划的主题。

就我们而言，个税是我们生活中常见的一种税。在公司工作，要交工资薪金才能领个税；兼职赚外快，要交劳动报酬才能领个税；投资分红，我们要付利息，分红，分红才能拿到税；即使你赢得了一百万美元的奖金，你也要为意外收入纳税。

对于公司财务来说，个税也是一项不亚于公司所得税的重要工作。除了日常申报和年度申报外，还必须以企业所得税的方式进行结算和缴纳。这样一个普通而复杂的税种，很容易因为财务人员的疏忽而给企业带来风险，导致个人所得税的税务筹划不当。

个人所得税税收筹划风险

金税三期实施以来，偷税漏税检查日趋严格。以前很多企业因为税务筹划不当被上缴，要求补缴，被罚款。

提醒大家，以下两种避税方式是不可取的:

1.购买保险的个人所得税计划

谈到保险，很多人认为可以用来避税。这个说法不客观，因为我们花在保险上的钱，其实就是税后的收入。目前我国正在试点“税优健康保险”，可以获得一定的减免税。但根据规定，最高扣除额为2400元/年，实际上并没有对高收入人群起到避税的作用。

2.通过虚假发票进行个人所得税筹划

我们发现很多企业通过两个渠道支付工资，一个是正常的工资支付渠道，一个是让员工拿发票换收入。

发票有很多优点，可以增加企业成本，从而降低企业所得税。如果是增值税专用发票，也可以直接降低企业的增值税。对于员工来说，可以直接降低个税，增加收入。