会计做账错误被认定为偷税？

预缴增值税指的是实际纳税时间还没到就提前交了税金，严格意义上来说，它只是为了保障税款而采取的一种征收方式。那么，我们是否可以理解成：因为实际纳税时间还没到，所以即使没有按规定预缴增值税，也不应认定为偷税呢？请看下面这个案例。 案例 H市稽查局对A公司进行税务检查，A公司为一个房地产开发公司，检查发现，该公司在2*2...

理臣咨询 2023-08-23

财税相关问题答疑记录（八十五）

Q: 老师，执行小企业会计准则，这个月应收账款1万多确定收不回来了，我这边每年从来没计提过坏账准备，这个月可以做坏账入营业外支出吗？还是说这个到年末12月份的时候一把处理呢？  A:可以年底一次性处理。 Q: 老师：请教一下，我是一般纳税人，我现在没有留抵税了，我的房租发票（专票）是开到明年2月份的，我想转为一般纳...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十四）

Q: 老师 我们公司职工灶，职工免费吃，日常买菜全是收据白条，我记到福利费了，汇算时不用调增吧！ A:记入应付职工薪酬--职工福利费，且没有超限额就不用调 Q: 法人股东占股60%➕个人股东占股40%，章程约定分红方式法人股东80%+个人股东20%分红行不行？ A:可以约定 Q: 请问视同销售可以正常开具发票并享受对...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十三）

Q: 凭证丢了有什么解决办法么？ A:不清梦你说的是什么凭证，是怎么丢的 Q: 你好，老师，小规模纳税人如果季度出租收入10万，其他3%收入60万，这个10万也不交增值税吧。申报表是不是也需要分开填？ A:4月1日后，小规模年500万以内都免征 Q: 老师你好，我看会计报表资产负债表里的未分配利润的数，和本年利润，年初...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十二）

Q：老师您在吗，请教一下，老板在公司借款，他是法人和股东，税务会认为分红，要交分红税20%，但是他说没事，这种情况六月交个税就行？这是两码事吧！ A：超过12个月，税务可以认定为分红，你们老板说的是什么你要问下，我这边看不明白你描述的事项。 Q：你好，老师，请问发工资可以直接提取当月所有员工工资到法人私户，再用私人账...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十一）

Q: 问个问题，1月付了2年的房租，做了长摊，次月摊销到费用了，6月回来发票，这发票是直接放1月长摊凭证后面，还是需要杂做分录？ A:6月收到，针对这张票做分录，前面没收到发票，都应该是暂估的。 Q: 老师您好，就（老师，公司新来的领导就剩一年就退休了，他想在老家缴纳社保，我们单位和他老家不在一个省，公司这边他不想缴纳...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十）

财税相关问题答疑记录（八十） Q: 工资需要员工签字吗？工资条可以用电子工资条吗？有没有什么app可以使用电子工资条 A:银行代发工资不用签字，可以电子工资条app要自己去查下，我们是提供财税建议。 Q: 问下，我们公司老板买条狗，看护公司院子的，能报销吗？怎么做分录？之后的狗粮什么的怎么做？ A;理论上可行，但怎么证...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（七十九）

Q:   你好老师，请问一，核定征收企业的汇算清缴中，之前免征的增值税计入了营业外收入，汇算清缴时这部分营业外收入是不是应该缴纳企业所得税？二去年是核定征收，今年改为查账征收了，核定征收时有部分货物计入暂估，未开票也未付款，请问这部分暂估怎么处理？ A:需要缴纳企业所得税 暂估的货物如果有使用，则应开票回来冲暂估 ...

理臣咨询 2023-08-21

财税相关问题答疑记录（七十八）

Q: 老师，我们公司代买代卖预付充值卡，买进来的充值卡进项发票比如是5万，我们卖5*1.05卖出去，这卖出去的5万可以开预付充值卡的0税率吗5个点的手续费开服务费发票可以吗？ A:不可以 Q: 老师，您好！我司既缺票利润也有点高？新设一般人是不是比较划算？ A:缺票利润高，一般纳税人税负也会高。具体怎样操作，我们需要...

理臣咨询 2023-08-21

财税相关问题答疑记录（七十七）

Q: 老师，进账发票跟报关单只要数据对应起来就可以申请进出口退税吗？实际有一个货物不合格没有实际出口不影响退税操作吗？ A;单证齐全相符就可以申请退税。 Q: 老师请教一下，收到建筑服务按照简易征收3%的专票能抵扣吗？辛苦解答一下，谢谢 A：可以抵扣 Q: 老师请教下。如果是核定征收的个体户，一次性开400万专票给...

理臣咨询 2023-08-21