注意，税务总局开始抽查个税汇算！

最近，有小伙伴收到税务机关发送的补税申报未办理的提示短信：大家收到短信后不要直接认为是诈骗短信，一定要登录个税APP去检查一下。 税务部门公布未按规定办理个人所得税汇算案 案例1：虚假填报三险一金云南省德宏傣族景颇族自治州税务部门在2022年度个税汇算退税审核时发现，某餐饮管理服务有限公司存在多名纳税人虚假填报“三险一...

理臣咨询 2023-08-18

财税相关问题答疑记录（六十五）

Q: 老师，离岸公司的钱怎么取出来呢？取出来要交什么税吗 A:取钱不交税，发生业务才交税，根据当地政策取现，非大陆地区各地金融政策都有差异。 Q: 老师，收到的票据，找朋友公司贴现（朋友公司贴现便宜），朋友通过银行转账的方式转到公司账户，这种怎么挂帐？金额较大。 A:收到款项冲应收票据就行了 Q: 老师，我想问一下...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十四）

Q：想问下 去年计提的年终奖是不是要在今年5.31之前发完？如果账上钱不够可以分两次发吗 一次4月一次5月 A：是的，分几次对企业所得税没有影响。 Q：老师，个体工商户卖菜，需要取得成本票吗？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退税，想咨询一下，农副产品收购企业，可以退税吗？大量留底 A：不可以，是针对制造业...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十三）

Q: 老师，我想咨询一下我们公司是建筑行业，年前开了60多万的发票，对方是打款到法人账户，导致账上一直挂着应收60多万，实际已经入老板口袋，然后账上其他应付款-法人贷方有100多万，我现在可以做现金收款，然后冲法人借款吗，还是要怎么处理 A:可以按你说的处理，以后尽量打公户。 Q: 老师，请问我们是建筑业，从总包方分...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十二）

Q：老师 老板承包了一个小产业园 他主营招商出租 申请了简易征收 成本票少 怎么办呢 他能否再分包出去 A：是没成本所以没票，还是有成本没票，如果是有成本没票，那就应该按规定取得发票。是否可以再分包，税务不管，要看园区政策。 Q：老师，我们有个银行承兑通过承兑公司背书给了另一个公司。实际和另一个公司没有业务往来。然后兑...

理臣咨询 2023-08-17

一般纳税人可以选择增值税简易计税的情形

我们企业是销售自产铝合金门窗并提供安装的，我们分别核算铝合金门窗销售收入和安装收入，请问安装收入能否选择简易计税？答复：不可以的。因为2017年第11号公告中并没有提到：销售自产货物的同时提供安装服务的，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。因此销售自产铝合金门窗并提供安装的，不属于混合销售，分别核算铝合...

理臣咨询 2023-08-17

购进按13%抵扣，给客户开票却是9%和6%？

购进按13%抵扣给客户开票却是9%和6%，可以吗？ 当然可以。给大家举两个例子：机电设备——（购进，13%抵扣）机电安装公司——（销售，开具9%安装费发票）——给客户安装注：业主为安装机电且购进和销售行为均面向同一客户，按照业主开具增值税发票 酒店用品——（购进，13%抵扣）酒店——（销售，开具6%发票）——客人入住...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十一）

财税相关问题答疑记录（六十一） Q: 单位支付的一次性伤残补助金，计入什么科目？还有要不要在个税系统代扣代缴记录一下，查了这个是免征个税。到要不要申报呢 A:是代收代付还是公司承担，代收代付计其他应付款，公司承担计管理费用 Q: 库存怎么转入新公司？ A:不明白问题是什么？ Q: 老师，朋友公司账户被冻结了，我们公司代...

理臣咨询 2023-08-16

财税相关问题答疑记录（六十）

Q：老师，小规模个体户，开增值税专票要交增值税吗？不足15万也要交是吗？退休的老师能开厂子做法人吗？A：开专票就必须交增值税，不论金额。可以。 Q: 老师，是这样，我们有去年的付款银行单没入账，现在入账，就是账户里的钱不打款走这个账单，就是实际账户钱在，账上走钱，怎么会造成这样的情况？A:漏入账，现在可以补入账，这是...

理臣咨询 2023-08-16

财税相关问题答疑记录（五十九）

Q：老师，公司开回来的咨询费的发票，附什么协议比较好，能给我那个版本吗？ A：咨询费的合同，每类咨询费都不一样，可以在网上找下类似的合同修改。 Q：老师，小规模企业，公司营业执照上可以开买卖商品发票，但是主营收入应该是服务费收入，现在为了让客户可以从公司报销全部开具了卖商品的发票，公司也没有采购这些商品，年开票在300...

理臣咨询 2023-08-16