财税相关问题答疑记录(十三)

Q：请问装修公司帮客户代购主材，算收入吗？注明，主材有小一点点利润的。如果不算收入的话，合同里面可以注明吗？老师 A:合同应该与业务保持一致。从描述看，你公司应该是先购买再与客户结算价格，从这个角度分析，就是销售了，这不仅是利润要不要入账的问题，还存在增值税问题，税务风险较大，需要重新梳理合同。 Q：老师我想问一下你...

理臣咨询 2023-07-30

挂靠、虚开万万不可取

南通税务第一稽查局在协查案件查办过程中发现，一些以挂靠方式经营的建筑企业收到虚开的材料、设备等普通发票的情况呈多发态势。长期以来在建筑行业内，挂靠都是一种司空见惯的经营方式，但在营改增后，原来挂靠经营的方式存在的风险点越来越多地显现。在此，税务机关郑重提示： 提示一：普票虚开会入刑根据《最高人民检察院、公安部关于印发...

理臣咨询 2023-07-30

当心“税收洼地”

近期，四部门联合发布了《关于开展妨碍统一市场和公平竞争的政策措施清理工作的通知》，对国务院各部门和县级以上各级人民政府及其所属部门在2022年12月31日前制定的现行有效的不合理政策进行限期清理。2023年6月中下旬—8月对本部门、本地区制定的政策措施逐项开展排查。2023年9月—10月按程序启动废除或修订。 其中明确...

理臣咨询 2023-07-30

建筑挂靠中的收入及其法律风险

挂靠行为可能会导致工程质量低劣、存在众多安全隐患、形成半拉子工程、对外拖欠大量材料款、拖欠农民工工资一系列等问题，产生相应的民事、行政责任。但工程挂靠现实中大量存在，挂靠中的收入和资金管理、挂靠利润的提取处理不当也会产生相应的风险，本文针对挂靠业务中的收入和资金管理策略以及挂靠利润的提取方法及其法律风险分析，希望对大家...

理臣咨询 2023-07-30

税负率偏低补税2351万！

有企业税负率过低被稽查了！税负率是什么？怎么计算的？过低一定不好吗？企业被约谈了怎么应对？ 税负率过低被稽查 补税2351万！ 检查人员利用大数据分析该企业在增值税和企业所得税方面存在较为明显的涉税风险一共4个，其中第三个疑点是：企业所得税税负率偏低。怎么知道自己的税负率是不是偏低呢？怎么应对？今天就跟大家好好说一说...

理臣咨询 2023-07-30

虚开发票37亿！一起来看看

五个月代开发票三十七亿元，全国首例以自然人代开方式虚开发票团伙案有了最终结果：自2020年9月至2021年1月，7个人分处两个窝点，使用大量本团伙成员或他人身份证，登录电子税务局，按照受票企业的要求随意填写公司地址、开票金额、事由等信息，短短5个月的时间，代开虚开增值税普通发票37亿余元，非法获利1700余万元。202...

理臣咨询 2023-07-30

财税问题记录(十二)

Q：老师，我们是物流企业，油卡发票3月份来的，我 2月份计提的燃油成本，那现在进项发票开了，我怎么做账。 A：油卡充值发票不能做费用，每月按实际加油量打印的发票才能计入成本费用 计提成本费用是不能计提增值税进项的，进项只能凭票。 Q：老师我想咨询，甲公司用乙公司的所有资质及对公手续，就是启用乙公司所有，之前乙公司停工...

理臣咨询 2023-07-29

财税问题记录(十一)

Q：老师，请问一下我公司公对公转账收到一笔钱53万，第二天把这笔钱转给法人，需要什么呢？有没有什么风险？谢谢！ A：转钱本身没有风险，除非是洗钱、借用账户或挪用公款，公转私超一年会存在个税风险。 Q：今天讲的问题我再问一个如果A开票给C，B收款C,B再转给A ,如果票流和资金流一致只能说B代收A的款项，但是B凭什么代...

理臣咨询 2023-07-29

财务人员因提供开票资料，被判刑3年！

在财会领域，财务工作人员常常认为自己是“赚着卖白菜的钱，操着卖白粉的心”。前段时间的一起案件，又敲响了警钟。 那到底是为什么呢？希望接下来的这个案例能给大家一点启示！一、被迫的财务负人员成从犯被判刑3年！最近在网络上看到一个案例，财务人员所在的单位涉嫌虚开，但是由于增值税专用发票的领用、开具和抵扣通常属于财务人员的工...

理臣咨询 2023-07-29

开票、入账、银行账号信息变更

1.我是数电票试点纳税人，在开具蓝字发票过程中，点击“立即开票”会跳转至身份验证页面，有时多次开票需要频繁验证，是否可以调整验证频次？ 答：可以。公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】，进入页面后点击【身份认证频次设置】，即可进行修改。 具体操作如下：（一）...

理臣咨询 2023-07-29