城建培训中心文件
城培教字〔2018〕37号
关于举办“后营改增时代建筑业财税实务与疑难问题处理”培训班的通知
各有关单位：
随着营改增政策实施和金税三期上线运行，建筑企业税收环境发生了巨大变化。同时建筑企业项目分布范围广，管理模式各异，涉及财税和会计问题极其复杂。长期以来，很多建筑企业形成的不规范操作，在增值税时代已带来巨大的法律风险和税收风险。
2018年3月28日国务院常务会议公布的自2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17降至16，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11降至10的具体减税措施。减税的背后企业财税培训，对企业又会产生哪些涉税风险与影响？作为财税工作者应该关注哪些问题。
为帮助建筑企业、劳务公司及时掌握企业发展运营方向、了解新财税政策，规避法律风险，做好涉税处理、税务稽查应对、税收风险管控，城建培训中心特举办“后营改增时代建筑业财税实务与疑难问题处理培训班”。本次培训班由北京金瑞德诚信息咨询有限公司具体承办，现将有关事项通知如下：请各单位积极组织本单位及下属单位相关人员参加。
一、培训内容
（一）当前财税风险特征和管理要求
1.增值税实施情况及影响；
2.金税三期对企业财税管理的要求；
3.发票管理的实际案例。
（二）施工项目投标环节的财税筹划
1.施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法；
2.简易计税的条件及甲供工程、清包工方式提供建筑服务合同的签订；
3.投标报价的原则与方法；
4.项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较；
5.异地施工分（子）公司设置的筹划；
6.、资质共享模式的政策比较与筹划。
（三）施工项目采购环节的财税筹划
1.采购比价原理及采购决策方法；
2.“三流一致”的政策分析与实际应用；
3.苗木花草采购在园林绿化施工中进项税额的抵扣方法；
4.分期付款设备采购会计核算与税务处理；
5.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；
6.不征税业务如何开具发票？
7.青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题。
（四）建筑业企业税负的监控与筹划
1.增值税税负的计算与标准；
2.增值税负的协调与筹划；
3.施工项目增值税预缴及预缴税款的处理；
4.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；
5.简易计税与一般计税项目之间税负的协调；
6.增值税纳税义务时间点的确定；
7.企业所得税中应纳税的确认；
8.会计与税法差异的处理；
9.总分包模式下的确认；
10.所得税处理中票据取得时间点的规定；
11. 境外施工项目的税务处理。
（五）施工过程融资业务会计与税务
1.统借统还政策规定及财税处理；
2.集团内部（包括股东与企业之间）借款的税收政策；
3.股东借款涉及到的主要风险；
4.企业间占用、拆借资金取得的增值税处理；
5.企业间、个人与企业间无息借款的财税处理；
6.资金池业务及相关财税处理；
7.建筑企业业如何利用设备融资租方式融资；
8.融资租赁业务发票、税务与会计核算；
9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析。
（六）施工企业混合销售与兼营业务
1.混合销售与兼营业务的区别；
2.混合销售业务的税务规定与会计处理；
3.销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理；
4.兼营业务的会计核算与税务处理；
5.EPC总承包的增值税处理与会计核算；
6.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；等。
（七）工程分包业务财税风险与防范
1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
2.总分包模式在企业所得税业务中的处理；
3.“违法分包”业务的税务处理；
4.劳务分包涉税风险分析；
5.异地工程作业人员个人所得税的征管；
6.个人所得税核定征收的相关问题；
7.临时工、季节工费用的财税处理。
（八）和社会资本合作项目财税
1.对项目公司设置的基本财务要求；
2.PPP项目的融资渠道及涉税要求；
3.财务报告准则及会计准则2号解释对BOT业务会计核算的规定；
付费的增值税问题；
5.建设、经营、移交等各阶段的税收政策及筹划。
二、培训对象
建筑企业、劳务公司、劳务派遣公司的高管、项目经理；工程结算部门、采购部门和合同管理部门的主要负责人；法务部门负责人；财务总监；财务经理；税务经理及财务人员。各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士。代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。
三、主讲
本次培训班将邀请有近20年大型企业财务管理经验企业财税培训，企业财税战略型莅临授课。
四、时间、地点
2018年05月22日-05月24日（22日为报到日）成都市
2018年06月21日-06月23日（21日为报到日）厦门市
五、收费标准
2800元/人（含培训、资料、电子课件、场地、午餐等）。
【城建中心】
上课时间：
白班、晚班、周末班三种（详情请咨询我们）
全日制：8：30-11：30 / 13：40-16：00
业余班：晚上：18:30-21:00
周末：8：30-16：00（每周六或周日全天）
课程周期：
以学员实际所报班级为准，一对一课程和培训老师沟通安排。
报名须知：
1、外地学员，需食宿，和老师预约沟通。
2、学费不包含食宿费用。
3、校区顾问会不定期回访学员情况，请学员配合顾问回访。
4、课程调换或改期，需到校区和课程老师沟通。
5、报名完成后保留好报名票据，以及课程老师电话。
6、优惠活动请和报名老师咨询了解。
竭诚为您服务，如需帮助，请在线联系值班顾问，顾问会时间安排课程老师电话和您沟通介绍！
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