鸡西市审计局 殷洪亮
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，报告2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，市审计局对2020年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在市委、市政府的坚强领导下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实“六稳”“六保”任务，全力推动经济社会持续健康发展，全市经济运行保持总体平稳、稳中有进的工作态势。市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
——着力抗击疫情保民生。建立疫情应急保障机制，全市筹集资金36119万元用于抗疫支出。大力压减政府一般性支出，统筹用于“三保”支出。全市“三公”经费同比压减19.6%，全市民生支出186.1亿元，占一般公共预算支出的86.4%，为1720户中小企业发放稳企资金贷款21.2亿元，为623户企业发放普惠性稳岗补贴1981万元，以扎实有力的财政举措解民忧、暖民心。
——着力提高财政保障能力。在疫情影响和全面落实减税降费政策的情况下，财政收入保持稳定增长。2020年全市一般公共预算收入33.7亿元，同比增长1.2%；市本级对上争取补助资金59.3亿元，同比增长20.5%；争取债券资金31.7亿元，有力支持了鸡西兴凯湖机场改扩建项目、国道G331线路滴道至鸡西兴凯湖机场段改扩建工程等重点项目建设。
——着力深化财政管理改革。出台了《全面实施预算绩效管理的实施意见》，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。全力做好财政支出预算管控工作，合理统筹调度国库资金，保障市区工资正常发放和基本运转，提高区级财政保障能力，切实防范风险，维护社会稳定。
——着力加大审计整改力度。市政府认真落实市十五届人大六次会议的审议意见，督促相关部门单位切实加强整改工作。至2021年6月底，对2019年度审计发现的191项问题，已完成整改179项，涉及整改资金175682万元，制定完善制度31项，追责问责5人。尚有12项问题未整改到位，涉及金额3287万元，审计机关将持续跟进，加大加快督查整改力度。
一、市级预算执行审计情况
对财政部门具体组织市级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。市级决算草案反映，2020年市级一般公共预算收入总计107.1亿元，支出102.5亿元；政府性基金预算收入总计7.8亿元，支出7.6亿元；国有资本经营预算收入总计0.98亿元，支出0.94亿元。
审计结果表明，在财政收支压力较大的情况下，财政部门不断深化财政体制改革，调整优化支出结构，加大对上争取力度，树立过“紧日子”思想，有效保障了财政平稳运行。存在的主要问题：一是预算编制方面。二是预算执行方面。三是存量资金盘活方面。四是预算绩效管理方面。
二、市直部门预算执行审计情况
对市直70家一级预算单位的部门预算执行情况实行了全覆盖审计。从审计情况看，市直各部门不断强化预算编制和预算执行，预算管理和财务收支情况总体较好。存在的主要问题：一是部门预算编制及执行方面。二是财政存量资金管理方面。三是财政资金绩效管理方面。四是固定资产管理方面。五是财务核算方面。三、重大政策措施落实审计情况
（一）新增财政资金惠企利民政策实施情况。审计了市本级和六区2020年度新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况。从审计情况看，市本级及六区财政部门能够足额下达并分配拨付新增财政资金，管理使用基本合规预算管理措施及成效，做到了资金动态化跟踪监控。存在的问题有：卫生机构已下发的医务人员临时工作补贴未建立实名台账；区级财政部门未按规定分解下达抗疫特别国债资金；未按政策减免中小企业房屋租金；抗疫特别国债资金使用进度缓慢等问题。以上问题在审计期间均已整改。
（二）乡村振兴战略实施情况。审计了1个县（市）乡村振兴战略实施情况。从审计情况看，能够围绕精准扶贫、精准脱贫及乡村振兴决策部署，聚焦重点任务，取得较好成效。存在的主要问题：一是政策措施落实方面。二是资金管理方面。三是项目建设管理方面。四是项目绩效方面。
（三）优化营商环境政策措施落实情况。对5个县（市）区及所属经济技术开发区优化营商环境政策措施落实情况进行了审计调查。审计发现的主要问题：一是在基础设施建设项目使用地方政府债券资金方面。二是在招商引资部分签约重大项目进展方面。三是在招商引资激励资金使用方面。
（四）自然资源和生态环境保护审计情况。4个县（市）区自然资源和生态环境保护情况进行了审计。从审计情况看，各县区切实加强自然资源和生态环境保护工作，积极推进污染防治和生态修复，取得较好成效。审计发现的主要问题：一是政策落实方面。二是目标完成方面。三是遵守法律法规方面。四是履行监督责任方面。五是相关资金和项目管理方面。
四、重点民生专项审计情况
（一）基本养老保险基金审计。对1个县（市）基本养老保险基金筹集、使用、运行情况进行了审计。从审计情况看，积极落实疫情期间阶段性社保费减免政策，提高社会保障基金管理水平，养老金按时足额发放。审计发现的主要问题：一是重点人群未参保。二是养老保险基金筹集不到位。三是养老保险基金使用不合规。
（二）医疗保险基金审计。对2个县（市）基本医疗保险基金筹集、使用、运行情况进行了审计。从审计情况看，2个县（市）政府能够较好的贯彻落实有关医疗保险相关政策，不断加强医疗保险基金管理，保障水平不断提升。但也存在以下问题：一是医疗保险基金筹集方面。二是医疗保险基金使用方面。三是其他方面。
（三）基本公共卫生服务补助资金审计。对1个县（市）基本公共卫生服务补助资金实施了审计。在推动基本公共卫生服务均等化方面做了大量基础性工作，取得了一定成效。审计发现的主要问题：一是政策目标未完全实现，管理任务完成不到位。二是资金管理不到位。三是信息化建设不到位。四是基层卫生机构专业人员缺失、检测设备超期使用，服务管理不到位。
（四）最低生活保障资金审计。对市本级城镇低保资金的筹集、管理及使用情况实施了审计。市民政部门能够积极贯彻落实国家低保政策，低保救助水平逐年提升，民生底线进一步兜牢。审计发现的主要问题：一是政策执行不到位。二是资格审批、档案管理不规范。三是待遇认定和动态管理不严格。
五、政府投资审计情况
审计了2个政府投资基础设施建设项目竣工决算和市区两级污水处理厂建设和运营情况，审计和调查资金59283万元。审计发现的主要问题：部分工程量结算不实；项目多计建设成本；项目超概算投资；未批先建；违规发包工程项目等问题；污水处理厂运营管理中存在生产规模设计过大，设备处理能力闲置、污水处理费征收不到位、部分污水处理技术有待改进及财务核算不规范等问题。
六、国有企业审计情况
重点审计了2户国有企业的资产负债损益情况。审计发现，存在大宗材料采购未执行国家“三重一大”政策，材料采购未签订采购合同；漏提漏缴税费；无依据列支施工费；未经国资部门审批违规处置国有资产；未及时清理固定资产等问题。
七、审计建议
（一）深化大财政理念，强化全面预算绩效管理。强化“一盘账”统筹管理，优化财政支出结构，全力保障中央、省重大方针政策和我市中心工作贯彻落实。强化预算编制执行刚性约束，压实部门预算执行和科学理财的主体责任，切实做到花钱必问效、无效必问责。认真落实过“紧日子”要求，积极盘活各类存量资金和闲置资产，确保把财政资金用在刀刃上。
（二）持续优化营商环境，确保利企惠民政策落到实处。深入推进“放管服”改革，健全配套制度机制，推动营商环境不断优化。密切关注疫情对经济领域可能带来的风险隐患，守住“六保”底线，健全公共卫生应急管理体系，强化政府债务风险防控，持续推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，严格履行生态环境保护责任，确保经济发展与利企惠民政策同步推进。
（三）加大审计整改力度，持续巩固整改成果。加强对审计查出问题整改工作的领导，落实被审计单位的主体责任、主管部门的督促指导责任和审计机关的跟踪检查责任，加强协调配合，形成整改合力预算管理措施及成效，着力解决被审计单位屡审屡犯问题。继续完善和推动审计整改情况向人大常委会报告长效机制，持续巩固审计整改成果。
尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，依法履行审计监督职责，为鸡西全面振兴、全方位振兴做出新的贡献！
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