财税相关问题答疑记录（五十六）

Q：那这样子的话工资就不能做高，做高的话个人所得税会交的比较多，比如说月收入5万的话，那个人所得税按什么比例交呢？ A：一月收入5万当然太高，你把这个工资发一部分，然后再把它剥离到年终奖拨一部分，那个工具本身就是它会自动帮你拆分的 Q：老师好，我们公司是一般纳税人，主要做农产品蔬菜销售，是供销社从农民收购后，再从供销...

理臣咨询 2023-08-14

财税相关问题答疑记录（五十五）

Q：老师好！请问免税项目，账务处理中收入有必要做价、税分离吗，也就是增值税、所得税报表中的收入是全额反应还是剔除免税额反应？ A：会计中收入就是不包括税的部分，会计中没有主营业务收入（含税）这一说法。 Q：老师 您好！我们一个商贸公司开了一张装修发票，合同上的装修主体是“别墅”，怎样能把这两者连到一起让公司能合理使用...

理臣咨询 2023-08-14

财税相关问题答疑记录（五十四）

Q：问你们一个问题，这边疫情个体户和企业申请的政府补贴的款项是怎么办理 A：做营业外收入 Q：老师捐赠的服装怎么举证，财务账怎么做？ A：公益捐赠，对方应开收据的，以收据入账。非公益捐赠，自己开发票或以出库单入账 Q：老师 ，请问专票购买方已抵扣扣 ，填开了信息 ，销售方已开红字发票 ，销售方需要收回原发票吗？需...

理臣咨询 2023-08-14

民营地产集团型破产重整内幕

这是近年来，湖南最为复杂的民营地产集团型破产重整案件。本期，我们带大家一探究竟。 株洲地产龙头华晨地产宣告破产，留下了一地烂尾楼：在建项目11个，涉及资产189亿余元、债权179亿余元，波及长沙、株洲两地购房业主16000余户，债权人1200余名。“保交楼”是稳民生、稳市场、恢复购房者信心的关键。必须让它“醒来”。在政...

理臣咨询 2023-08-14

IPO案例：定制化合作开发设计模式各阶段成本、费用的核算

【审核要点】结合技术中心和技术部的职责、定制化合作开发设计模式，说明相关成本、费用的核算情况，成本和研发费用归集核算是否准确。【案例分析】1、技术中心和技术部的职责报告期内，公司在上海设置研发中心，负责新技术、新产品、新工艺的研发工作；江苏安乃达设有技术中心，天津安乃达设有技术部，主要职责是为产线的工艺优化、客户的定制...

理臣咨询 2023-08-14

财税相关问题答疑记录（五十三）

Q：老师，个税优化方案表里面，如果年薪输入24万，显示月发工资1.7万，年终奖发3.6万，为什么税率是2.9%，我看税率表上这个范围的是20%的税率？请问这个表里面的依据是什么呢？按照表中这样规划有没有风险呢？谢谢！ A：这个税率是指承担的税负率，税负率是指实际交的税除以收入，并不是指税率的范围 Q:老师，这个点...

理臣咨询 2023-08-13

财税相关问题答疑记录（五十二）

Q：老师好！公司近三年跟股东借款大小额累计100多万还未还款给股东，后期陆续还款时要算利息是吗？利息怎么计算的？这个工作是出纳做还是会计做，谢谢！ A：要不要利息，公司与股东商量，年利息=借款*年利率 Q：今年所得税有啥政策 就200以内再减半吗？ A：今年小微企业所得税在去年基础上再减半 Q：老师，您好！像房地产经...

理臣咨询 2023-08-13

财税相关问题答疑记录（五十一）

Q:老师，可能我没说清楚，是A建筑公司前年从我们公司给B公司开的工程发票，现在工程款收回来了，老板直接让公转私转给A公司老板个人账户，这怎么平账？ A:收款就做收款的分录，转老板就做转老板的分录。 Q：老师昨天有个知识点没明白，固定资产一次性计入费用，折旧还是按年折旧吗？ A：一次性税前抵扣是纳税申报，是税务问题...

理臣咨询 2023-08-13

财税相关问题答疑记录（五十）

Q：请教一下，我们因为上游需要，能不能转一笔300万给客户，然后客户再转回来给我们，就是过一下帐这样，会有问题吗？（平常是有业务往来的） A：只要不是非法，怎么转账，银行不管，只要不是隐满收入，规避纳税，税务不会管转账，也无权管转账。 Q：雪梅老师，你好！请问下公司可以与公司股东也是法人协议租车协议吗？租车协议汽车...

理臣咨询 2023-08-13

财税相关问题答疑记录（四十九）

Q：谢谢雪梅老师的讲解，我明白了您说的企业之间分红是不需要交税的，但是那都是股权架构完成之后的，我不明白的是您课程中说的，投资公司收购服装公司的话，是要交所得税的，那就是架构开始时第一步就是投资公司收购服装公司，这样老板就要交200万的所得税 A：200还要继续筹划，我没有在课程当中继续讲这一步筹划，利用亏损企业合并...

理臣咨询 2023-08-13