财税相关问题答疑记录（二十九）

Q：老师，请问新公司刚开始一直在筹建阶段，没有收入，所有费用计入长期待摊费用，我们第一笔收入是最近把研发的机子卖出去，那卖出去的同时，是不是算结束筹建 A：筹建结束是以可开展经营活动开始，不是取得收入开始，公司筹建期是可以取得收益的，如处置下购置办公家俱外包装，也有可能取得收益的。 Q：老师好！请问一家公司100%持股...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十八）

Q：雪梅老师，园区开发票分割单后，其他单位如何入账，税额如何处理，这样入账对其他单位会有风险吗？ A：收到发票的以发票扣分割单入账，收到分割单的按分割单入账，还原真实业务哪来风险？ Q：老师，个体户老板在别的公司报个税工资未超过5000，那经营所得税的投资者减除费用每月的5000还能减除吗 A：自己直接从事个体业务才叫...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十七）

Q：老师想请教一下：A公司 香港离岸公司 在香港没有实质办公地，主要通过电商平台（天猫、京东、拼多多、抖音等）销售澳洲进口保健品，所销售回款回到A公司，货权属于A公司，货物在内地保税仓。A公司只能支付各电商平台对应推广费用及物流仓储费，没有人员及办公费用。B公司 广州公司 1、每月向A公司收取每月销售收入的20%服务费...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十六）

Q：老师，我想问一下，我单位的办公室是股东的房子，没有收租金，我们做帐的时候，也没有做房租的费用，这样有税务风险吗？ A：股东房子免租金正常啊，特别是单一股东。 Q：麻烦问一下建筑行业，我们需要给施工方付款60万，想让附加税和印花税都开进发票里，需要开多少钱的发票呢？ A：用税后去换算税前就行了，跟税后利润换算到税前...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十五）

Q：老师，请问公司卖车给私人需要交税吗？如果有，请问有方法避税吗？ A：肯定要交税，所有税务规划都要结合业务具体情况来确定，不了解业务具体情况，无法作出判断。 Q：你好老师，我公司是一般纳税人，有店面出租，每个月电业局向我公司直接划缴电费，自来水公司也是直接划缴水费，两家公司都有开专票给我们，请问老师向租户代收水电费要...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十四）

Q：老师，我们暂估入库，发票一直未收到，这个如何处理呢，现在马上汇算清缴了，头疼死了，不入账库存出现负数，入账又没发票 A：票未到，去年底还在库，那就等票，如果也消耗，正常应该调增应纳税所得额。 Q：老师，我们公司要做股权转让，资产负债表未分配利润是负数500万，注册资本金1000万已实缴，转股2000万，交税可以是2...

理臣咨询 2023-08-06

财税相关问题答疑记录（二十三）

Q：老师咨询一个问题，我想问，看一个公司是盈利还是亏损，是看年底的财务报表还是看企业所得税汇算清缴最后数据，因为有些数据是调增出来了。要交所得税A：看财务报表，所得税跟利润没有必然关系 Q：六税两费减半，申报1-6月份的是以2020年的汇算清缴定吗？7-12月才等2021年汇算清缴结果定吧？ A：要汇算完才能确定。 Q...

理臣咨询 2023-08-05

小微企业税收优惠8政连发

2023年8月初始，财政部、国家税务总局单独及联合其他部门（如;退役军人事务部、 人力资源社会保障部、 农业农村部）密集连发8条税收公告，其中：8月2日发布了《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）、《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有...

理臣咨询 2023-08-05

财税相关问题答疑记录（二十二）

Q：老师，一般纳税人公司，老板挂账其他应付款今年期末数80多万，是好几年的累计数，请问现在怎么解决这笔款？公司之前找的是代账公司做的账 A：原路把资金走一次，把其他应付冲掉。 Q：不好意思，我没描述清楚。A在B（小的私人企业）公司上班，每个月5万的工资，B公司有给A交社保公积金。A觉得每个月扣个税太多了，想注册一个个体...

理臣咨询 2023-08-05

财税相关问题答疑记录（二十一）

Q：我想问一下，我一般纳税人建筑公司把劳务分包给小规模的劳务公司，这个小规模开具劳务发票给一般纳税人，小规模是不是就要交个税，临时的农民工要交个税吗？ A：个税是个人交的，公司只是代扣代缴，只要是个人所得，都要交个税，跟是不是农民工无关。 Q：请问老师，六税两费政策还需要接到税务局通知才能利用吗？我们这一家代账公司申报...

理臣咨询 2023-08-05