财税问题答疑记录(二十)

Q：老师我们是工厂，我们单位发货以后产生质量问题遭到客户索赔，这批货是由我们下游单位加工的（我们的供应商），我们得找供应商索赔我们，那如果供应商很长一段时间内不给我们款的话，（之前和供应商的款已经结清，以后也没有合作了）我想把这笔落到账上，怎么处理账务呢？ A:挂在其他应收款。 Q：老师，您好，请教老师，我们是工程检测...

理臣咨询 2023-08-05

财税问题答疑记录(十九)

Q：老师您好！2021年工商年审中的单位缴费基数是按是指1-12月每个月工资社保申报总和对吗？还有本期实际缴费金额也是1-12月企业缴纳部分总和对吗 A:表单中有明确的计算公式，按表单确定的规则填写就好。 Q：老师您好！请问一下有限公司按月租赁老板的私家车跑业务，需要哪些资料？怎么处理账务？谢谢老师！ A:签租赁合同，...

理臣咨询 2023-08-05

多部门发布促进建筑企业发展的利好政策

2023年7月19日，《中共中央国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》（以下简称“《意见》”）明确指出：民营经济是推进中国式现代化的生力军，是高质量发展的重要基础，是推动我国全面建成社会主义现代化强国、实现第二个百年奋斗目标的重要力量。该发布之后，国家相继出台相关政策支持民营建筑企业的健康持续发展！体现如下： 第一...

理臣咨询 2023-08-04

股权收购与股权置换的特殊性税务处理

企业进行股权转让时，收到的对价既可以是现金也可以是股权。当收到的对价大部分是股权时，由于转让方未取得现金对价，如果按照一般性税务处理缴纳企业所得税会导致缺乏纳税必要资金，因此税法规定了递延纳税政策。递延纳税政策分为确定性递延纳税和不确定性递延纳税，确定性递延纳税一般要求在5年内均匀确认股权转让所得，不确定性递延纳税则将...

理臣咨询 2023-08-04

关于实施促进民营经济发展的通知

发改体改〔2023〕1054号 司法部、人力资源社会保障部、自然资源部、生态环境部、住房城乡建设部、交通运输部、水利部、商务部、应急管理部、审计署、国务院国资委、中国证监会、国家知识产权局、国家能源局、全国工商联：为深入贯彻党中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的决策部署，全面落实《中共中央、国务院关于促进民营经济发展...

理臣咨询 2023-08-04

注意！税务部门公布多起税务违法案件！

一、宁波市多部门联合依法查处一起骗取出口退税案件。为确保出口退税政策落实到位，助力稳外贸促发展，宁波市税务、公安、人民银行等部门联合依法查处宁波某国际贸易有限公司骗取出口退税案件。经查，宁波保税区某国际贸易有限公司取得虚开的增值税专用发票，采用以他人货物充当自有货物、低值高报等方式骗取出口退税。宁波市税务部门依据《中华...

理臣咨询 2023-08-04

8月国家税务总局最新税收政策汇总

财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第16号 现将支持小微企业、个体工商户融资有关税收政策公告如下：一、对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构可以选择以下两种方法之一适用免税：（一）对金融机构向小型企...

理臣咨询 2023-08-04

个体工商户个人所得税优惠政策

国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总局公告2023年第12号为贯彻落实《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号，以下简称12号公告），进一步支持个体工商户发展，现就有关事项公告如下：　　一、对个体工商户年应纳税所得...

理臣咨询 2023-08-04

财税问题答疑记录(十八)

Q：老师，请问下公司账上库存虚高，能否与账上有应付款项的单位以货抵款的形式，这家单位已不经营或者不合作了，长期挂账的情况，把账上的应付款项给核销掉，同时能减少库存，这种情况需不需要开票 A：以货抵款就是销售，可以不开票，但要确认收入。 Q：老师，看公转私，大额居间费有没有比例要求啊，我看手续费佣金不得超过5%，这个怎么...

理臣咨询 2023-08-03

财税问题记录(十七)

Q：老师，我们有员工休产假，产假期间正常发工资，社保会返公司生育津贴，津贴低于工资的部分在产假工资里补足，现在问题来了，产假期间的工资能否按生育津贴来申免个税还是要计算差额剔除? A：生育津贴是公司代收代支，不是发给公司的，员工获得生育津贴不申报个税。 Q：老师问哈，我们公司购买材料的公司现在注销了，但是还差我们发票，...

理臣咨询 2023-08-03