数电票热点问答

1.数电票试点纳税人在开具不动产租赁发票时，应该如何填写备注栏起止时间信息？ 答：备注栏的起止时间应与所开具发票金额对应的租期保持一致。举例而言，甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不动产，租期为1年，租金为每月2万元。若甲公司按年收取租金24万，则开具发票金额为24万，备注栏对应的起止时间为2023年1月1日至20...

理臣咨询 2023-08-23

税务稽查来了！注意这十条红线！

近期，各地税务局开始通报稽查名单和稽查报告。2023年最严稽查要来了吗 2023年起，千万别碰这10条红线！企业立刻对照自查！税务局为何找上门？对照自查，是不是触碰了这10条红线！红线一：虚开发票其中，与实际经营情况不符：1.没有真实交易； 2.有真实交易，但开具数量或金额不符； 3.进行了实际交易，但让他人代开发票。...

理臣咨询 2023-08-23

国家税务总局：最新发布九大政策案例

一、增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策（财政部 税务总局公告2023年第19号）第一条 【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税。 【政策案例】例1：某小规模纳税人2023年7-9月的销售额分别是6万元、8万元和12万元。...

理臣咨询 2023-08-23

付款方和实际购买方不一致，发票应该开给谁？

实务中经常出现付款方和购买方不一致的情况，发票应该怎么开呢？税局回复：发票应该这么开！税局答复：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，应按照实际业务由提供服务一方向接受服务一方开具发票。”也就是说：在实际业务中，如果出现付款方和实际购买方不一致的情况，发票应该开给实际接受服务...

理臣咨询 2023-08-23

会计做账错误被认定为偷税？

预缴增值税指的是实际纳税时间还没到就提前交了税金，严格意义上来说，它只是为了保障税款而采取的一种征收方式。那么，我们是否可以理解成：因为实际纳税时间还没到，所以即使没有按规定预缴增值税，也不应认定为偷税呢？请看下面这个案例。 案例 H市稽查局对A公司进行税务检查，A公司为一个房地产开发公司，检查发现，该公司在2*2...

理臣咨询 2023-08-23

财税相关问题答疑记录（八十五）

Q: 老师，执行小企业会计准则，这个月应收账款1万多确定收不回来了，我这边每年从来没计提过坏账准备，这个月可以做坏账入营业外支出吗？还是说这个到年末12月份的时候一把处理呢？  A:可以年底一次性处理。 Q: 老师：请教一下，我是一般纳税人，我现在没有留抵税了，我的房租发票（专票）是开到明年2月份的，我想转为一般纳...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十四）

Q: 老师 我们公司职工灶，职工免费吃，日常买菜全是收据白条，我记到福利费了，汇算时不用调增吧！ A:记入应付职工薪酬--职工福利费，且没有超限额就不用调 Q: 法人股东占股60%➕个人股东占股40%，章程约定分红方式法人股东80%+个人股东20%分红行不行？ A:可以约定 Q: 请问视同销售可以正常开具发票并享受对...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十三）

Q: 凭证丢了有什么解决办法么？ A:不清梦你说的是什么凭证，是怎么丢的 Q: 你好，老师，小规模纳税人如果季度出租收入10万，其他3%收入60万，这个10万也不交增值税吧。申报表是不是也需要分开填？ A:4月1日后，小规模年500万以内都免征 Q: 老师你好，我看会计报表资产负债表里的未分配利润的数，和本年利润，年初...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十二）

Q：老师您在吗，请教一下，老板在公司借款，他是法人和股东，税务会认为分红，要交分红税20%，但是他说没事，这种情况六月交个税就行？这是两码事吧！ A：超过12个月，税务可以认定为分红，你们老板说的是什么你要问下，我这边看不明白你描述的事项。 Q：你好，老师，请问发工资可以直接提取当月所有员工工资到法人私户，再用私人账...

理臣咨询 2023-08-22

财税相关问题答疑记录（八十一）

Q: 问个问题，1月付了2年的房租，做了长摊，次月摊销到费用了，6月回来发票，这发票是直接放1月长摊凭证后面，还是需要杂做分录？ A:6月收到，针对这张票做分录，前面没收到发票，都应该是暂估的。 Q: 老师您好，就（老师，公司新来的领导就剩一年就退休了，他想在老家缴纳社保，我们单位和他老家不在一个省，公司这边他不想缴纳...

理臣咨询 2023-08-22